ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ ПО ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 7
1.1. Сущность, цель и задачи налогового планирования в организации 7
1.2. Принципы и методы налогового планирования в организации 14
1.3. Методы оценки налоговой нагрузки организации по видам экономической деятельности 23
2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ (ПО ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) 38
2.1. Характеристика организации и ее финансового состояния 38
2.2. Анализ налоговой нагрузки организации 43
3. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИЯХ (ПО ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) 61
3.1. Пути совершенствования налогового планирования в организации 61
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 67
3.3. Направления и перспективы дальнейших исследований в области налогового планирования организации 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 92
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
1. Конституция РФ / Федеральный конституционный закон РФ от 12 декабря 1993 г. // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.04.2017г.
2. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1/ Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.04.2017г.
3. Налоговый Кодекс РФ. Часть 2/ Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 г. // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.04.2017г.
4. Акуллин, Д.Ю. Налоговое право: Учебник. – 3-е изд., перераб. доп.– М.: Юрайт – Издат, 2014.–345 с.
5. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство – торговая корпорация «Дашков и К», 2015.–318 с.
6. Алпатов, Ю.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник.–М.: Издательско–торговая корпорация «Дашков и К», 2016.– 425с.
7. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: М.: Экономистъ, 2015. - 371 с.
8. Брызгалин, А.В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. 3-е изд., перераб. и доп.– М.: Юрайт – Издат, 2014.–304 с.
9. Брызгалин, А.В. Острые вопросы налогового планирования // Налоги и финансовое право.– 2016.–№10.–С.16.
10. Валов, М.А. Налоговая нагрузка на предприятии // Налоги и платежи. Арбитражная налоговая практика. –2016.–№2.–С.10-15.
11. Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование. - М.: Волтерс Клувер, 2016. – 312 с.
12. Дадашев, А.З., Кирина, Л.С. Налоговое планирование в организации. Учебно – практическое пособие.– М.: Книжный мир, 2013.–168 с.
13. Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения 3-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2015.–816с.
14. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. –Питер, 2014.–272 с.
15. Еремина М.В., Загвоздина В.Н. Варианты минимизации налогообложения предприятий // Налоги и финансовое право. – 2016. - № 7. - с.211.
16. Задорогин С.И. Правовое обеспечение оптимизации налогообложения в Российской Федерации // Российский налоговый курьер. 2016, №2, с.56.
17. Каломбо-Муламба В. И. Налоговое планирование как основной метод оптимизации налоговых потоков / В. И. Каломбо-Муламба // Проблемы современной экономики: материалы III междунар. науч. конф. (г. Челябинск, декабрь 2015 г.). - Челябинск: Два комсомольца, 2016. - С. 17-19.
18. Киреева Е.Ф. Налогообложение в международной экономической практике: основы организации международного налогообложения: Учеб. пособие. Минск: БГЭУ, 2014. – 210 с.
19. Косолапов, А.Р. Налоги и налоговые риски: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп.– М.: Книжный мир, 2014.–340 с.
20. Кочергов, Д.С. Амортизация: новые правила бухгалтерского и налогового учета. М.: Омега – Л, 2015.–168 с.
21. Крохина, Л.С. Налоговое право: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп.– М.: «Дашков и К», 2015.–234 с.
22. Левадная, Т.П. Налогообложение в зарубежных странах// Налоговый вестник.–2016.–№4.–С.20–25.
23. Логинов, Р.Д. Влияние налоговых рисков на деятельность предприятий // Российский налоговый курьер.–2016.–№1.–С.34–37.
24. Макарьева, В.И. Способы оптимизации налогообложения в зарубежных странах// Налоговый вестник.–2016.–№11.–С.7–11.
25. Мандрощенко, О.В., Пинская, М.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под общ. ред. проф. Л.И. Гончаренко.–М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2016.–344с.
26. Мелешев Р.С. Налоговое планирование в системе обеспечения финансовой безопасности// Финансы, 2015. – 113 с.
27. Мельник, Д.Ю. Налоговый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2016.–150 с.
28. Никитин, В.В. Документооборот в организациях // Российский налоговый курьер.–2016.–№11.–С.36–39.
29. Павлова, Л.Н. Налоговое планирование в зарубежных странах // Налоги.–2015.–№10.–С.8–10.
30. Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2014.–464с.
31. Погорлецкий А.И. Налоговое планирование внешнеэкономической деятельности. СПб.: Питер, 2015. - 311 с.
32. Ройбу, А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство. М.: Эксмо, 2015.–320 с.
33. Романовский, М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение,5-е издание. – СПб: Питер, 2014.–496 с.
34. Слесарева, Т.А. Развитие налогового администрирования в России // Социология власти.–2016.–№4.–С.18–23.
35. Староверова, О.В. Основы налогового планирования. Учебно – практическое пособие. М.: Экзамен, 2015. – 127 с.
36. Стратегия развития государства на период до 2020 года // Российский экономический журнал.–2016.–№1.–С.42–47.
37. Ступина, А.О. Оптимизация и минимизация налоговых платежей организации // Налоговый вестник.–2016.–№2.–С.20–25.
38. Сутырин, С.Ф., Погорлецкий, А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. Учебник. – 3-е изд., испр. и доп.– СПб: Полиус, 2014.–238 с.
39. Титова, Г.Г. Налоговый календарь// Финансовая газета.–2016.–№8.–С.50–52.
40. Титова, Г.Г. Начисление и расчет амортизации// Аудиторские ведомости. – 2016.–№6.–С.14–16.
41. Точилина, А.Е. Развитие налогового планирования в мировой экономике в современных условиях глобализации. Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2015. – 187 с.
42. Худяков А.И., Бродский М.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения: СПб.: Европейский дом, 2015. – 180 с.
43. Чибисова, А.В. Развитие налогового планирования в России// Налоговый вестник.–2016.–№4.–С.4–5.
44. Шапкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп.–М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015.–336 с.
45. Щекин Д.М. Презумпция добросовестности налогоплательщика // Ваш налоговый адвокат, 2016. - № 1. - с. 41-43.
46. Щербинин, А.Т. Совершенствования налогового планирования // Финансы. – 2016.–№2.–С.15–17.
47. Юрасова, И.Н. Налоговое планирование как инструмент финансового менеджмента организации // Актуальные проблемы управления – 2006. Вып. 3/ ГУУ. – М., 2015.–309 с.
48. Юрасова, И.Н. Налоговое планирование как способ согласования интересов хозяйствующих субъектов и государства в условиях проведения налоговой реформы // Актуальные проблемы управления – 2006: Материалы международной научно – практической конференции: Вып. 2/ ГУУ.–М., 2015.–320 с.
49. Юрасова, И.Н. Современные методы налогового планирования// Актуальные проблемы управления – 2006: Материалы международной научно – практической конференции: Вып. 4/ ГУУ.–М., 2014.– 306 с.
50. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник.–М.: Инфра–М, 2015.–450 с.
2. Налоговый Кодекс РФ. Часть 1/ Федеральный закон РФ от 31 июля 1998 г. // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.04.2017г.
3. Налоговый Кодекс РФ. Часть 2/ Федеральный закон РФ от 5 августа 2000 г. // Информационно-правовая система «Консультант Плюс». - Версия от 01.04.2017г.
4. Акуллин, Д.Ю. Налоговое право: Учебник. – 3-е изд., перераб. доп.– М.: Юрайт – Издат, 2014.–345 с.
5. Александров, И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство – торговая корпорация «Дашков и К», 2015.–318 с.
6. Алпатов, Ю.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник.–М.: Издательско–торговая корпорация «Дашков и К», 2016.– 425с.
7. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: М.: Экономистъ, 2015. - 371 с.
8. Брызгалин, А.В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. 3-е изд., перераб. и доп.– М.: Юрайт – Издат, 2014.–304 с.
9. Брызгалин, А.В. Острые вопросы налогового планирования // Налоги и финансовое право.– 2016.–№10.–С.16.
10. Валов, М.А. Налоговая нагрузка на предприятии // Налоги и платежи. Арбитражная налоговая практика. –2016.–№2.–С.10-15.
11. Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование. - М.: Волтерс Клувер, 2016. – 312 с.
12. Дадашев, А.З., Кирина, Л.С. Налоговое планирование в организации. Учебно – практическое пособие.– М.: Книжный мир, 2013.–168 с.
13. Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения 3-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2015.–816с.
14. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. –Питер, 2014.–272 с.
15. Еремина М.В., Загвоздина В.Н. Варианты минимизации налогообложения предприятий // Налоги и финансовое право. – 2016. - № 7. - с.211.
16. Задорогин С.И. Правовое обеспечение оптимизации налогообложения в Российской Федерации // Российский налоговый курьер. 2016, №2, с.56.
17. Каломбо-Муламба В. И. Налоговое планирование как основной метод оптимизации налоговых потоков / В. И. Каломбо-Муламба // Проблемы современной экономики: материалы III междунар. науч. конф. (г. Челябинск, декабрь 2015 г.). - Челябинск: Два комсомольца, 2016. - С. 17-19.
18. Киреева Е.Ф. Налогообложение в международной экономической практике: основы организации международного налогообложения: Учеб. пособие. Минск: БГЭУ, 2014. – 210 с.
19. Косолапов, А.Р. Налоги и налоговые риски: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп.– М.: Книжный мир, 2014.–340 с.
20. Кочергов, Д.С. Амортизация: новые правила бухгалтерского и налогового учета. М.: Омега – Л, 2015.–168 с.
21. Крохина, Л.С. Налоговое право: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп.– М.: «Дашков и К», 2015.–234 с.
22. Левадная, Т.П. Налогообложение в зарубежных странах// Налоговый вестник.–2016.–№4.–С.20–25.
23. Логинов, Р.Д. Влияние налоговых рисков на деятельность предприятий // Российский налоговый курьер.–2016.–№1.–С.34–37.
24. Макарьева, В.И. Способы оптимизации налогообложения в зарубежных странах// Налоговый вестник.–2016.–№11.–С.7–11.
25. Мандрощенко, О.В., Пинская, М.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под общ. ред. проф. Л.И. Гончаренко.–М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2016.–344с.
26. Мелешев Р.С. Налоговое планирование в системе обеспечения финансовой безопасности// Финансы, 2015. – 113 с.
27. Мельник, Д.Ю. Налоговый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2016.–150 с.
28. Никитин, В.В. Документооборот в организациях // Российский налоговый курьер.–2016.–№11.–С.36–39.
29. Павлова, Л.Н. Налоговое планирование в зарубежных странах // Налоги.–2015.–№10.–С.8–10.
30. Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2014.–464с.
31. Погорлецкий А.И. Налоговое планирование внешнеэкономической деятельности. СПб.: Питер, 2015. - 311 с.
32. Ройбу, А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство. М.: Эксмо, 2015.–320 с.
33. Романовский, М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение,5-е издание. – СПб: Питер, 2014.–496 с.
34. Слесарева, Т.А. Развитие налогового администрирования в России // Социология власти.–2016.–№4.–С.18–23.
35. Староверова, О.В. Основы налогового планирования. Учебно – практическое пособие. М.: Экзамен, 2015. – 127 с.
36. Стратегия развития государства на период до 2020 года // Российский экономический журнал.–2016.–№1.–С.42–47.
37. Ступина, А.О. Оптимизация и минимизация налоговых платежей организации // Налоговый вестник.–2016.–№2.–С.20–25.
38. Сутырин, С.Ф., Погорлецкий, А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. Учебник. – 3-е изд., испр. и доп.– СПб: Полиус, 2014.–238 с.
39. Титова, Г.Г. Налоговый календарь// Финансовая газета.–2016.–№8.–С.50–52.
40. Титова, Г.Г. Начисление и расчет амортизации// Аудиторские ведомости. – 2016.–№6.–С.14–16.
41. Точилина, А.Е. Развитие налогового планирования в мировой экономике в современных условиях глобализации. Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2015. – 187 с.
42. Худяков А.И., Бродский М.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения: СПб.: Европейский дом, 2015. – 180 с.
43. Чибисова, А.В. Развитие налогового планирования в России// Налоговый вестник.–2016.–№4.–С.4–5.
44. Шапкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп.–М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015.–336 с.
45. Щекин Д.М. Презумпция добросовестности налогоплательщика // Ваш налоговый адвокат, 2016. - № 1. - с. 41-43.
46. Щербинин, А.Т. Совершенствования налогового планирования // Финансы. – 2016.–№2.–С.15–17.
47. Юрасова, И.Н. Налоговое планирование как инструмент финансового менеджмента организации // Актуальные проблемы управления – 2006. Вып. 3/ ГУУ. – М., 2015.–309 с.
48. Юрасова, И.Н. Налоговое планирование как способ согласования интересов хозяйствующих субъектов и государства в условиях проведения налоговой реформы // Актуальные проблемы управления – 2006: Материалы международной научно – практической конференции: Вып. 2/ ГУУ.–М., 2015.–320 с.
49. Юрасова, И.Н. Современные методы налогового планирования// Актуальные проблемы управления – 2006: Материалы международной научно – практической конференции: Вып. 4/ ГУУ.–М., 2014.– 306 с.
50. Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник.–М.: Инфра–М, 2015.–450 с.
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Анализ налогового планирования в ООО «Регионсервис» |
| Артикул: | 9100296 |
| Дата написания: | 23.10.2017 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Налоги |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 68% |
| Количество страниц: | 97 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Целью данной выпускной квалифицированной работы является изучение организации и методов налогового планирования на предприятие, оценка его эффективности, определение путей совершенствования налогового планирования на уровне предприятия.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть сущность, цель и задачи налогового планирования в организации;
- изучить принципы и методы налогового планирования в организации;
- изучить виды и анализ налоговой нагрузки на микроуровне;
- рассмотреть организационно-экономическую характеристику ООО «Регионсервис»;
- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Регионсервис»;
- изучить организацию системы налогового планирования в ООО «Регионсервис»;
- предложить пути совершенствования налогового планирования в организации;
- провести оценку эффективности предложенных мероприятий;
- предложить направления и перспективы дальнейших исследований в области налогового планирования организации.
Объект исследования данной дипломной работы ООО «Регионсервис».
Предмет исследования данной дипломной работы организация налогового планирования в организации.
Информационная база, которая использовалась при написании дипломной работы следующая:
1) научно-теоретическая литература по организации налогового планирования в организациях;
2) периодическая литература с описанием существующих проблем при организации налогового планирования, оптимизации и минимизации налоговых платежей на предприятии;
3) материалы практической деятельности (данные бухгалтерского и налогового учета) ООО «Регионсервис».
Структура данной работы следующая: введение, основная часть из трех разделов, заключение, список использованных источников.
В первой главе рассмотрены сущность и необходимость, виды, методы и этапы налогового планирования и его организация в деятельности предприятий.
Вторая глава посвящена анализу действующей практики налогового планирования на ООО «Регионсервис», проведен анализ методов налогового планирования, которые позволяют минимизировать налоговые платежи организации.
В третьей главе изложен зарубежный опыт в области налогового планирования, рассчитана налоговая нагрузка и показано ее влияние на налоговое планирование, а также рассмотрены основные направления улучшения организации налогового планирования в деятельности организаций.
Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Регионсервис». Сокращенное фирменное наименование Общества: ООО «Регионсервис».
Основными видами деятельности общества являются:
- деятельность по обеспечению работоспособности тепловых сетей;
- производство электромонтажных работ;
- производство изоляционных работ;
- производство санитарно-технических работ;
- монтаж прочего инженерного оборудования;
- производство штукатурных работ;
- производства столярных и плотничных работ;
- производство малярных и стекольных работ;
- производство прочих отделочных и завершающих работ;
- предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования.
Целью данной выпускной квалифицированной работы является изучение организации и методов налогового планирования на предприятие, оценка его эффективности, определение путей совершенствования налогового планирования на уровне предприятия.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть сущность, цель и задачи налогового планирования в организации;
- изучить принципы и методы налогового планирования в организации;
- изучить виды и анализ налоговой нагрузки на микроуровне;
- рассмотреть организационно-экономическую характеристику ООО «Регионсервис»;
- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Регионсервис»;
- изучить организацию системы налогового планирования в ООО «Регионсервис»;
- предложить пути совершенствования налогового планирования в организации;
- провести оценку эффективности предложенных мероприятий;
- предложить направления и перспективы дальнейших исследований в области налогового планирования организации.
Объект исследования данной дипломной работы ООО «Регионсервис».
Предмет исследования данной дипломной работы организация налогового планирования в организации.
Информационная база, которая использовалась при написании дипломной работы следующая:
1) научно-теоретическая литература по организации налогового планирования в организациях;
2) периодическая литература с описанием существующих проблем при организации налогового планирования, оптимизации и минимизации налоговых платежей на предприятии;
3) материалы практической деятельности (данные бухгалтерского и налогового учета) ООО «Регионсервис».
Структура данной работы следующая: введение, основная часть из трех разделов, заключение, список использованных источников.
В первой главе рассмотрены сущность и необходимость, виды, методы и этапы налогового планирования и его организация в деятельности предприятий.
Вторая глава посвящена анализу действующей практики налогового планирования на ООО «Регионсервис», проведен анализ методов налогового планирования, которые позволяют минимизировать налоговые платежи организации.
В третьей главе изложен зарубежный опыт в области налогового планирования, рассчитана налоговая нагрузка и показано ее влияние на налоговое планирование, а также рассмотрены основные направления улучшения организации налогового планирования в деятельности организаций.
Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Регионсервис». Сокращенное фирменное наименование Общества: ООО «Регионсервис».
Основными видами деятельности общества являются:
- деятельность по обеспечению работоспособности тепловых сетей;
- производство электромонтажных работ;
- производство изоляционных работ;
- производство санитарно-технических работ;
- монтаж прочего инженерного оборудования;
- производство штукатурных работ;
- производства столярных и плотничных работ;
- производство малярных и стекольных работ;
- производство прочих отделочных и завершающих работ;
- предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию подъемно-транспортного оборудования.
Файлы артикула: Анализ налогового планирования в ООО «Регионсервис» по предмету налоги
Пролистайте "Анализ налогового планирования в ООО «Регионсервис»" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 07.08.2024
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 68% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Теоретические основы и сущность использования в банковской деятельности интернет-технологийна примере ПАО «АК БАРС» БАНК
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Анализ и оценка конкурентных позиций предприятия ООО «ТРАКРЕСУРС» на рынке погрузчиков