Введение 3
1. Теоретические аспекты налогового администрирования как способа противодействия угрозам экономической безопасности государства 6
1.1. Сущность экономической безопасности государства и основные её угрозы 6
1.2. Экономическое содержание налогового администрирования и его роль в системе обеспечения экономической безопасности государства 16
1.3. Характеристика субъектов налогового администрирования в Российской Федерации 23
1.4. Налоговый контроль как основной элемент налогового 30 администрирования
2. Анализ современного состояния и развития налогового администрирования
в системе обеспечения экономической безопасности государства 44
2.1. Анализ динамики и структуры налоговых поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации 44
2.2. Анализ деятельности налоговых органов в системе налогового администрирования в Российской Федерации 51
2.3. Характеристика рисков налогового администрирования в Российской Федерации 58
3. Совершенствование налогового администрирования в целях обеспечения экономической безопасности государства 66
3.1. Развитие налогового администрирования в условиях цифрового взаимодействия государства и экономических субъектов 66
3.2. Мероприятия, направленные на снижение рисков налогового администрирования 78
Заключение 91
Список использованных источников 100
Приложения 110
Целью данной дипломной работы является исследование теоретических основ и практических аспектов налогового администрирования как способа противодействия угрозам экономической безопасности государства.
Для достижения этой цели были решены следующие задачи:
– изучить сущность экономической безопасности государства и основные её угрозы;
– изучить экономическое содержание налогового администрирования и его роль в системе обеспечения экономической безопасности государства;
– изучить характеристику субъектов налогового администрирования в Российской Федерации;
– исследовать налоговый контроль как основной элемент налогового администрирования;
– проанализировать динамику и структуру налоговых поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
– проанализировать деятельность налоговых органов в системе налогового администрирования в Российской Федерации;
– дать характеристику рисков налогового администрирования в Российской Федерации;
– изучить развитие налогового администрирования в условиях цифрового взаимодействия государства и экономических субъектов;
– рассмотреть мероприятия, направленные на снижение рисков налогового администрирования.
В данной работе объектом исследования является совокупность экономических отношений между налогоплательщиками и налоговыми органами, возникающих в процессе налогового администрирования.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы выступает налоговое администрирование и его роль в обеспечении экономической безопасности государства.
Теоретические основы налогового администрирования отражены в работах таких исследователей, как: А. Д. Асеев, О. В. Болтинова, Е.М. Борисенко, Ф.Б. Боташева, Н. Н. Быкова, А.С. Вилисова, А. В. Вихров, Л. И. Гончаренко В. В. Елизарова, Э. Р. Ермакова, Е.В. Зубарева, Б.Г. Ивановский, Ю.В. Кабакова, И.Н. Калашникова, С.А. Коноваленко, В. И. Майоров, С.В. Мазуренко, Н. В. Манохина, С.Д. Надеждина, Н. А. Одинцова, Е. С. Осипова, А.С. Прокурат, А. А. Пугачев, И. Б. Романова, А. Н. Романов, С.В. Салмина Д. Д. Сайдулаев, Д. Б. Седунова, Т. Я. Сильвестрова, А. А. Татаренко, Е. А. Фарикова, А. Р. Хафизова, Н.Н. Шестакова.
Вопросы, связанные с совершенствованием налогового администрирования, раскрыты в работах: И.Т. Батаев, А. А. Брылёв, Ю.В. Нуретдинова, С.Н. Орлов, Д. Д. Сайдулаев, Л. Я. Смирнова.
Использование и развитие цифровых технологий в практике налоговых органов освещены в исследованиях ученых: О.Ю Бакаева, Т.А. Ефремова, А. А. Зубаирова, Д. А. Молошникова, Е. П. Пешкова, Н. Ю. Симонова, С.А. Сульженко, М.М. Челпанова.
Эмпирической базой дипломной работы являются нормативно-правовые акты, регулирующие бюджетно-налоговую сферу, в том числе стратегические документы; нормативно-правовые акты, регулирующие сферу развития цифровых технологий в России; статистические данные, а также материалы периодической печати, материалы справочных систем и информация сети Интернет.
Методологическая база исследования представлена такими методами, как как классификация, определение, графический, статистический, сравнительный анализ, синтез и аналогия, обобщение и обоснование, системный метод, методы индукции и дедукции.
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Налоговое администрирование как способ противодействия угрозам экономической безопасности государства #9105844
Артикул: 9105844
- Предмет: Экономическая безопасность
- Уникальность: 72% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 185 Рамиль в 2022 году
- Количество страниц: 110
- Формат файла: docx
3 970p.
Нормативные правовые акты
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации: [федер. закон от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 28.05.2022)] // Собрание законодательства РФ. – 03.08.1998. - № 31. - Ст. 3823.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): [федер. закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 01.05.2022)] // Собрание законодательства РФ. - 03.08.1998. - № 31. - Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): [федер. закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2022)] // Собрание законодательства РФ. - 07.08.2000. - № 32. - Ст. 3340.
4. О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации: [федер. закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ (ред. от 02.07.2021)] // Собрание законодательства РФ. - 04.12.2017. - № 49. - ст. 7307.
5. О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов: [федер. закон от 06.12.2021 № 390-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. – 13.12.2021. - № 50 (часть I). - Ст. 8397.
6. О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения»: [федер. закон от 25.02.2022 № 17] // Собрание законодательства РФ. –28.02.2022. - № 9 (часть I). - Ст. 1249.
7. О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: [указ Президента РФ от 13.05. 2017 г. № 208] // Собрание законодательства РФ. – 15.05.2017. - № 20. - Ст. 2902.
8. О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации: [указ Президента РФ от 02.07.2021 № 400] // Собрание законодательства РФ. – 05.07.2021. - № 27 (часть II). Ст. 5351.
9. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой: [постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 17.08.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021)] // Собрание законодательства РФ. – 04.10.2004. - № 40. - Ст. 3961.
10. О Министерстве финансов Российской Федерации: [постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (ред. от 29.11.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022)]// Собрание законодательства РФ. – 02.08.2004. - № 31. - Ст. 3258.
11. Об утверждении формы соглашения о предоставлении гранта на реализацию проектов по разработке отечественного программного обеспечения и увеличению его доли в условиях цифровой экономики, а также по разработке технологических решений по созданию федеральных и региональных государственных информационных ресурсов с использованием технологии распределенных реестров, внедрением методов и технологий обработки и хранения информации: [приказ Минкомсвязи России от 02.12.2019 г. № 800] // Собрание законодательства РФ. – 2019. - № 37. - ст. 5191.
12. Об утверждении Дорожной карты по сокращению бумажного документооборота в Федеральной налоговой службе до 2025 года: [приказ ФНС России от 25.02.2022 № ЕД-7-10/162@].
Монографии, учебники, учебные пособия
13. Болтинова, О. В. Налоговый контроль. Налоговые проверки: учебное пособие для магистратуры / О.В. Болтинова, Ю.К. Цареградская. - Москва: ИНФРА-М, 2021. - 160 с.
14. Гончаренко Л. И. Налоговое администрирование и контроль: учебник / Л. И. Гончаренко. - Москва: ИНФРА-М, 2020. - 448 с.
15. Коноваленко, С.А. Экономическая безопасность: учебник / С.А. Коноваленко. - Москва: ИНФРА-М, 2021. - 526 с.
16. Манохина, Н. В. Экономическая безопасность: учебное пособие / Н. В. Манохина. - Москва: ИНФРА-М, 2022. - 320 с.
17. Пугачев, А. А. Налоговые риски государства: учебно-методическое пособие / А. А. Пугачев. -Ярославль: ЯрГУ, 2018. - 44 с.
18. Романова И. Б. Налоговое администрирование: учеб. пособие / И. Б. Романова. – Ульяновск: УлГУ, 2018. – 54 с.
19. Романов, А. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А.Н. Романов, С.П. Колчин. -Москва: ИНФРА-М, 2019. - 391 с.
Статьи в периодических изданиях и сборниках
20. Асеев, А. Д. Угрозы экономической безопасности в системе национальной безопасности России / А. Д. Асеев // Вестник Московского государственного лингвистического университета. Общественные науки. - 2018.- №4 (812). – С. 20-31.
21. Бакаева, О.Ю. Блокчейн в налоговом администрировании: возможности, риски, перспективы / О.Ю. Бакаева // «Налоги» (журнал), - 2021. -№ 4. - C. 20-22.
22. Борисенко, Е.М. Налоговый контроль как вид государственного финансового контроля / Е.М. Борисенко // Вестник магистратуры. - 2019. - №11- 3 (98). - С. 104-106.
23. Боташева, Ф.Б. Проблемы урегулирования налоговой задолженности/ Ф.Б. Боташева // Вестник Евразийской науки. - 2019. - №3. - С. 1-7.
24. Брылёв, А. А. Налоговый контроль в условиях качественных преобразований системы налогового администрирования в России / А. А. Брылёв// Научные записки молодых исследователей. - 2019. - №3. - С. 5-14.
25. Быкова, Н. Н. Классификация форм и методов налогового контроля в Российской Федерации / Н. Н. Быкова // КНЖ. - 2017. - №4 (21). - С. 141-144.
26. Вилисова, А.С. Понятие и классификация рисков и угроз экономической безопасности / А.С. Вилисова // Современные научные исследования и инновации. - 2017. - № 11. - С. 10-13.
27. Елизарова, В. В. Финансовая безопасность страны / В. В. Елизарова
// Вестник экономической безопасности. - 2020. - №4. – С. 262-265.
28. Ермакова, Э. Р. Инструменты противодействия теневой экономики в России / Э. Р. Ермакова // Национальная безопасность. - 2021. - №6. - С. 22-30.
29. Ефремова, Т.А. Цифровизация налогового администрирования в России: проблемы и перспективы / Т.А. Ефремова // «Налоги» (журнал). - 2021.- № 1. – С. 192-204.
30. Зубаирова, А. А. Цифровизация как фактор развития налоговой системы Российской Федерации / А. А. Зубаирова, А. Ю. Шеина // Международный журнал прикладных наук и технологий «Integral». - 2020. - №6.- С. 243-254.
31. Зубарева, Е.В. Управление налоговой задолженностью экономических субъектов/ Е.В. Зубарева, Э.Н. Борисова // Фундаментальные исследования. - № 4. –2020. - С.36-40.
32. Ивановский, Б.Г. Стратегия безопасности национальной экономики: понятие, критерии, угрозы / Б.Г. Ивановский // ЭСПР. - 2017. - №1. – С. 10-43.
33. Кабакова, Ю.В. Угрозы экономической безопасности в Российской Федерации / Ю.В. Кабакова // Вестник науки. - 2018. - №8 (8). - С.198-200.
34. Калашникова, И.Н. Влияние налогового администрирования на уровень собираемости налогов / И.Н. Калашникова // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - №2. – С. 58-64.
35. Каломбо Муламба, В. И. Совершенствование механизма управления налоговыми рисками / В. И. Каломбо Муламба, С. А. Бзегежева, А. И. Ганченко// Инновационные аспекты развития науки и техники. - 2020. - №1. – С. 37-44.
36. Майоров, В. И. Налоговое администрирование в Российской Федерации: организационно-правовые проблемы / В. И. Майоров // Социально- политические науки. - 2017. - №3. – С.16-19.
37. Мазуренко, С.В. Налоговый контроль в Российской Федерации и основные показатели оценки эффективности его проведения / С.В. Мазуренко // Крымский научный вестник. - 2021. - №1 (30). - С. 23-29.
38. Молошникова, Д. А. Федеральная налоговая служба в условиях цифровизации / Д. А. Молошникова, К. Р. Байтемирова // Достижения науки и образования. - 2020. - №10 (64). – С. 22-27.
39. Надеждина, С.Д. Экономическая безопасность страны и роль налогового администрирования в ее обеспечении / С.Д. Надеждина // Baikal Research Journal. - 2020. -Т. 11, № 3. С. 1-10.
40. Нуретдинова, Ю.В. Налоговая безопасность РФ: проблемы и перспективы / Ю.В. Нуретдинова, Е.В. Васильева, Е.А. Горловская, М.В. Клепикова, Д.А. Кузнецова // Московский экономический журнал. - 2020. - №3.– С. 269-276.
41. Одинцова, Н. А. Особенности экономической безопасности субъектов хозяйствования / Н. А. Одинцова, Д. М. Mамедова // Вестник ТИУиЭ.- 2019. - №1 (29). – С. 31-35.
42. Орлов, С.Н., Федотова Ю.В. Эффективность налогового администрирования / С.Н. Орлов, Ю.В. Федотова // Россия: тенденции и перспективы развития. - 2020. - №15-2. – С. 473-478.
43. Осипова Е. С. Оценка эффективности выездного налогового контроля на основе оптимальной системы качественных показателей / Е. С. Осипова // Власть и управление на Востоке России. - 2021. - №3 (96). - С. 70-77.
44. Пешкова, Е. П. Оценка эффективности и направления развития налогового контроля / Е. П. Пешкова, Г. А. Королева // Вестник ТИУиЭ. - 2018.- №2 (28). - С. 12-15.
45. Прокурат А.С. Роль классификации налоговых рисков в практике налогового менеджмента / А.С. Прокурат // Экономика и банки. - 2019. - №1. - С. 30-39
46. Сайдулаев, Д. Д. Сущность налогового контроля и основные принципы его осуществления / Д. Д. Сайдулаев, И. Х. Агаева // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2018. - №11-2. – С.45-49.
47. Сайдулаев, Д.Д. Теоретические основы налогового контроля / Д.Д. Сайдулаев, М.М. Акаева, Т.С-Х. Мишаева // Московский экономический журнал. - 2020. - №9. - С. 213-223.
48. Сайдулаев, Д. Д. Эволюция системы налогового администрирования в России / Д. Д. Сайдулаев, А. В. Тагирова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. - №9-2. –С. 35-47.
49. Сайфуллаев, С. С. Содержание и сущность экономической безопасности государства/ С. С. Сайфуллаев // Экономика и бизнес: теория и практика. -2019. -№4-3. – С. 1-2.
50. Седунова, Д. Б. Сущность и значение налогового контроля / Д. Б. Седунова, Н.Н. Бойко // E-Scio. - 2019. - №10 (37). - С. 45-61.
51. Сильвестрова, Т. Я. Налоговый контроль и оценка его эффективности / Т. Я. Сильвестрова, Ю. А. Соколова, Д. Г. Назаров // Вестник РУК. - 2018. - №1 (31). - С. 61-64.
52. Симонова Н. Ю. Совершенствование методики оценки качества налогового администрирования / Н. Ю. Симонова, Ю. Н. Ан, Е. В. Иванова // Вестник СИБИТа. - 2020. - №3 (35). С. 97-103.
53. Смирнова, Л. Я.Угрозы экономической безопасности России и пути их преодоления / Л. Я. Смирнова, Д. А. Темняков // Криминологический журнал.- 2021. - №3. –С. 127-130.
54. Сульженко, С.А. Развитие налогового администрирования в условиях цифровизации / С.А. Сульженко // Финансовые исследования. 2020. №3 (68). – С. 71-81.
55. Татаренко, А. А. Принципы и методы налогового контроля / А. А. Татаренко // Молодой ученый. - 2020. - № 22 (312). - С. 405-407.
56. Фарикова, Е. А. Формы налогового контроля по современному российскому законодательству / Е. А. Фарикова // Современная научная мысль.- 2019. - №5. - С. 198-202.
57. Хафизова, А. Р. Налоговое администрирование в системе администрирования доходов бюджетов / А. Р. Хафизова// Экономические науки.- 2015. - №6. - С.115-117.
58. Челпанова, М.М. Основные проблемы налогового администрирования и перспективы их решения / М.М. Челпанова, Т.Г. Сапунова// Финансовое право. – 2021. - № 3. С. 28-31.
59. Шестакова, Н.Н. Налоговые проверки в системе налогового контроля/ Н.Н. Шестакова // Социально-экономический и гуманитарный журнал Красноярского ГАУ. - 2018. - №1 (7). - С. 15-27.
Диссертации, авторефераты диссертаций
60. Батаев И.Т. Сервисная и контрольная функция налогового администрирования в системе цифрового взаимодействия государства и экономических субъектов: дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Батаев Исмаил Таблиханович. - Грозный, 2020. - 220 с.
61. Вихров, А. В. Экономическая безопасность региона и ее обеспечение на основе эффективных инструментов налогового администрирования: дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / Вихров Александр Владимирович. - Йошкар-Ола, 2020. - 220 с.
62. Салмина С.В. Администрирование налоговой задолженности и налоговые риски: дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Салмина Светлана Витальевна.- Казань, 2022. - 133 с.
Материалы интернет-сайтов
63. Динамика цены на нефть [Электронный ресурс] // Сайт Тасс. – Режим доступа: https://tass.ru/infographics/8835?utm_source=google.com&utm_medium=organic&u tm_campaign=google.com&utm_referrer=google.com (дата обращения 27.05.2022).
64. Долговые центры ФНС: как не пропустить требование [Электронный ресурс] // Сайт Астрал. – Режим доступа: https://astral.ru/articles/otchetnost/27638/ (дата обращения 27.05.2022).
65. Использование технологии блокчейн в налоговом администрировании Российской Федерации [Электронный ресурс] // Экономические исследования и разработки научно-исследовательский журнал.– Режим доступа: http://edrj.ru/article/11-01-21 (дата обращения 27.05.2022).
66. История ФНС России [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/fts/history_fts/ (дата обращения 22.05.2022).
67. Как ИТ помогают бороться с неплательщиками налогов [Электронный ресурс] // Сайт Cloud Solutions. – Режим доступа: https://mcs.mail.ru/blog/u-nalogovyh-prestupnikov-bolshe-net-shansov (дата обращения 22.05.2022).
68. Контрольная работа налоговых органов [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn03/news/smi/6212504/ (дата обращения 27.05.2022).
69. Методика расчета показателей деятельности ФНС России на 2021 год [Электронный ресурс] // Офицальный сайт ФНС РФ. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/analit/indic21.pdf (дата обращения 25.05.2022).
70. Мораторий на плановые проверки малого бизнеса продлен до 31 декабря 2021 года [Электронный ресурс] // Сайт Гарант. – Режим доступа: https://www.garant.ru/news/1424771/ (дата обращения 18.05.2022).
71. Налоговый мониторинг [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/ (дата обращения 12.04.2022).
72. Налоговый мониторинг [Электронный ресурс] // Официальный сайт Ernst & Young. – Режим доступа: https://www.ey.com/ru_ru/tax-function-operations (дата обращения 16.05.2022).
73. Новшества от ФНС: АСК НДС-3, экстерриториальные проверки и усиление отраслевого подхода [Электронный ресурс] // Сайт Контур.Сверка. – Режим доступа: https://kontursverka.ru/stati/novshestva-ot-fns-ask-nds-3- eksterritorialnye-proverki-i-usilenie-otraslevogo-podxoda (дата обращения 25.05.2022).
74. Отчеты о задолженности по налогам и сборам, страховым взносам, пеням и налоговым санкциям [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms/ (дата обращения 25.05.2022).
75. Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms/ (дата обращения 25.05.2022).
76. Отчеты о результатах осуществления налогового и иных видов контроля [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms/ (дата обращения 25.05.2022).
77. Переход на налоговый мониторинг в 2022 году. Порядок, преимущества и альтернатива [Электронный ресурс] // Сайт Правовест Аудит. – Режим доступа: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/nalogovyy- monitoring-stoit-li-perekhodit-i-k-chemu-gotovitsya/ (дата обращения 22.05.2022).
78. Прослеживаемость товаров на основе интеграции программных средств ФТС России и ФНС России: взгляд эксперта [Электронный ресурс] //Сайт Taxcom. – Режим доступа: https://taxcom.ru/baza- znaniy/otchetnost/normativnaya-baza/proslezhivaemost-tovarov-na-osnove- integratsii-programmnykh-sredstv-fts-rossii-i-fns-rossii-vzglyad-/ (дата обращения 22.05.2022).
79. Риск-ориентированный подход при проведении камеральных налоговых проверок рассмотрен в ходе публичных обсуждений [Электронный ресурс] // Сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn57/news/activities_fts/7252048/ (дата обращения 27.05.2022).
80. Стадии налогового контроля в налоговом процессе [Электронный ресурс] // Сайт «Блог о налоговых проверках. Как защитить свои права?». – Режим доступа: https://nalog-blog.ru/nalog-plan/stadii-nalogovogo-kontrolya-v- nalogovom-processe/ (дата обращения 23.04.2022).
81. Урегулированием задолженности в 27 регионах теперь занимается единый центр компетенции [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11677746/ (дата обращения 27.05.2022).
82. Утверждена Концепция электронного документооборота в хозяйственной деятельности [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/el_doc/el_bus_entities/10367446/ (дата обращения 25.05.2022).
83. Что такое блокчейн: все, что нужно знать о технологии [Электронный ресурс] // Сайт Forbes. – Режим доступа: https://www.forbes.ru/mneniya/456381-cto-takoe-blokcejn-vse-cto-nuzno-znat-o- tehnologii (дата обращения 22.05.2022).
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации: [федер. закон от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 28.05.2022)] // Собрание законодательства РФ. – 03.08.1998. - № 31. - Ст. 3823.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): [федер. закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 01.05.2022)] // Собрание законодательства РФ. - 03.08.1998. - № 31. - Ст. 3824.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): [федер. закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2022)] // Собрание законодательства РФ. - 07.08.2000. - № 32. - Ст. 3340.
4. О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации: [федер. закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ (ред. от 02.07.2021)] // Собрание законодательства РФ. - 04.12.2017. - № 49. - ст. 7307.
5. О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов: [федер. закон от 06.12.2021 № 390-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. – 13.12.2021. - № 50 (часть I). - Ст. 8397.
6. О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения»: [федер. закон от 25.02.2022 № 17] // Собрание законодательства РФ. –28.02.2022. - № 9 (часть I). - Ст. 1249.
7. О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: [указ Президента РФ от 13.05. 2017 г. № 208] // Собрание законодательства РФ. – 15.05.2017. - № 20. - Ст. 2902.
8. О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации: [указ Президента РФ от 02.07.2021 № 400] // Собрание законодательства РФ. – 05.07.2021. - № 27 (часть II). Ст. 5351.
9. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой: [постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 17.08.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021)] // Собрание законодательства РФ. – 04.10.2004. - № 40. - Ст. 3961.
10. О Министерстве финансов Российской Федерации: [постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (ред. от 29.11.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022)]// Собрание законодательства РФ. – 02.08.2004. - № 31. - Ст. 3258.
11. Об утверждении формы соглашения о предоставлении гранта на реализацию проектов по разработке отечественного программного обеспечения и увеличению его доли в условиях цифровой экономики, а также по разработке технологических решений по созданию федеральных и региональных государственных информационных ресурсов с использованием технологии распределенных реестров, внедрением методов и технологий обработки и хранения информации: [приказ Минкомсвязи России от 02.12.2019 г. № 800] // Собрание законодательства РФ. – 2019. - № 37. - ст. 5191.
12. Об утверждении Дорожной карты по сокращению бумажного документооборота в Федеральной налоговой службе до 2025 года: [приказ ФНС России от 25.02.2022 № ЕД-7-10/162@].
Монографии, учебники, учебные пособия
13. Болтинова, О. В. Налоговый контроль. Налоговые проверки: учебное пособие для магистратуры / О.В. Болтинова, Ю.К. Цареградская. - Москва: ИНФРА-М, 2021. - 160 с.
14. Гончаренко Л. И. Налоговое администрирование и контроль: учебник / Л. И. Гончаренко. - Москва: ИНФРА-М, 2020. - 448 с.
15. Коноваленко, С.А. Экономическая безопасность: учебник / С.А. Коноваленко. - Москва: ИНФРА-М, 2021. - 526 с.
16. Манохина, Н. В. Экономическая безопасность: учебное пособие / Н. В. Манохина. - Москва: ИНФРА-М, 2022. - 320 с.
17. Пугачев, А. А. Налоговые риски государства: учебно-методическое пособие / А. А. Пугачев. -Ярославль: ЯрГУ, 2018. - 44 с.
18. Романова И. Б. Налоговое администрирование: учеб. пособие / И. Б. Романова. – Ульяновск: УлГУ, 2018. – 54 с.
19. Романов, А. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А.Н. Романов, С.П. Колчин. -Москва: ИНФРА-М, 2019. - 391 с.
Статьи в периодических изданиях и сборниках
20. Асеев, А. Д. Угрозы экономической безопасности в системе национальной безопасности России / А. Д. Асеев // Вестник Московского государственного лингвистического университета. Общественные науки. - 2018.- №4 (812). – С. 20-31.
21. Бакаева, О.Ю. Блокчейн в налоговом администрировании: возможности, риски, перспективы / О.Ю. Бакаева // «Налоги» (журнал), - 2021. -№ 4. - C. 20-22.
22. Борисенко, Е.М. Налоговый контроль как вид государственного финансового контроля / Е.М. Борисенко // Вестник магистратуры. - 2019. - №11- 3 (98). - С. 104-106.
23. Боташева, Ф.Б. Проблемы урегулирования налоговой задолженности/ Ф.Б. Боташева // Вестник Евразийской науки. - 2019. - №3. - С. 1-7.
24. Брылёв, А. А. Налоговый контроль в условиях качественных преобразований системы налогового администрирования в России / А. А. Брылёв// Научные записки молодых исследователей. - 2019. - №3. - С. 5-14.
25. Быкова, Н. Н. Классификация форм и методов налогового контроля в Российской Федерации / Н. Н. Быкова // КНЖ. - 2017. - №4 (21). - С. 141-144.
26. Вилисова, А.С. Понятие и классификация рисков и угроз экономической безопасности / А.С. Вилисова // Современные научные исследования и инновации. - 2017. - № 11. - С. 10-13.
27. Елизарова, В. В. Финансовая безопасность страны / В. В. Елизарова
// Вестник экономической безопасности. - 2020. - №4. – С. 262-265.
28. Ермакова, Э. Р. Инструменты противодействия теневой экономики в России / Э. Р. Ермакова // Национальная безопасность. - 2021. - №6. - С. 22-30.
29. Ефремова, Т.А. Цифровизация налогового администрирования в России: проблемы и перспективы / Т.А. Ефремова // «Налоги» (журнал). - 2021.- № 1. – С. 192-204.
30. Зубаирова, А. А. Цифровизация как фактор развития налоговой системы Российской Федерации / А. А. Зубаирова, А. Ю. Шеина // Международный журнал прикладных наук и технологий «Integral». - 2020. - №6.- С. 243-254.
31. Зубарева, Е.В. Управление налоговой задолженностью экономических субъектов/ Е.В. Зубарева, Э.Н. Борисова // Фундаментальные исследования. - № 4. –2020. - С.36-40.
32. Ивановский, Б.Г. Стратегия безопасности национальной экономики: понятие, критерии, угрозы / Б.Г. Ивановский // ЭСПР. - 2017. - №1. – С. 10-43.
33. Кабакова, Ю.В. Угрозы экономической безопасности в Российской Федерации / Ю.В. Кабакова // Вестник науки. - 2018. - №8 (8). - С.198-200.
34. Калашникова, И.Н. Влияние налогового администрирования на уровень собираемости налогов / И.Н. Калашникова // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - №2. – С. 58-64.
35. Каломбо Муламба, В. И. Совершенствование механизма управления налоговыми рисками / В. И. Каломбо Муламба, С. А. Бзегежева, А. И. Ганченко// Инновационные аспекты развития науки и техники. - 2020. - №1. – С. 37-44.
36. Майоров, В. И. Налоговое администрирование в Российской Федерации: организационно-правовые проблемы / В. И. Майоров // Социально- политические науки. - 2017. - №3. – С.16-19.
37. Мазуренко, С.В. Налоговый контроль в Российской Федерации и основные показатели оценки эффективности его проведения / С.В. Мазуренко // Крымский научный вестник. - 2021. - №1 (30). - С. 23-29.
38. Молошникова, Д. А. Федеральная налоговая служба в условиях цифровизации / Д. А. Молошникова, К. Р. Байтемирова // Достижения науки и образования. - 2020. - №10 (64). – С. 22-27.
39. Надеждина, С.Д. Экономическая безопасность страны и роль налогового администрирования в ее обеспечении / С.Д. Надеждина // Baikal Research Journal. - 2020. -Т. 11, № 3. С. 1-10.
40. Нуретдинова, Ю.В. Налоговая безопасность РФ: проблемы и перспективы / Ю.В. Нуретдинова, Е.В. Васильева, Е.А. Горловская, М.В. Клепикова, Д.А. Кузнецова // Московский экономический журнал. - 2020. - №3.– С. 269-276.
41. Одинцова, Н. А. Особенности экономической безопасности субъектов хозяйствования / Н. А. Одинцова, Д. М. Mамедова // Вестник ТИУиЭ.- 2019. - №1 (29). – С. 31-35.
42. Орлов, С.Н., Федотова Ю.В. Эффективность налогового администрирования / С.Н. Орлов, Ю.В. Федотова // Россия: тенденции и перспективы развития. - 2020. - №15-2. – С. 473-478.
43. Осипова Е. С. Оценка эффективности выездного налогового контроля на основе оптимальной системы качественных показателей / Е. С. Осипова // Власть и управление на Востоке России. - 2021. - №3 (96). - С. 70-77.
44. Пешкова, Е. П. Оценка эффективности и направления развития налогового контроля / Е. П. Пешкова, Г. А. Королева // Вестник ТИУиЭ. - 2018.- №2 (28). - С. 12-15.
45. Прокурат А.С. Роль классификации налоговых рисков в практике налогового менеджмента / А.С. Прокурат // Экономика и банки. - 2019. - №1. - С. 30-39
46. Сайдулаев, Д. Д. Сущность налогового контроля и основные принципы его осуществления / Д. Д. Сайдулаев, И. Х. Агаева // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2018. - №11-2. – С.45-49.
47. Сайдулаев, Д.Д. Теоретические основы налогового контроля / Д.Д. Сайдулаев, М.М. Акаева, Т.С-Х. Мишаева // Московский экономический журнал. - 2020. - №9. - С. 213-223.
48. Сайдулаев, Д. Д. Эволюция системы налогового администрирования в России / Д. Д. Сайдулаев, А. В. Тагирова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2019. - №9-2. –С. 35-47.
49. Сайфуллаев, С. С. Содержание и сущность экономической безопасности государства/ С. С. Сайфуллаев // Экономика и бизнес: теория и практика. -2019. -№4-3. – С. 1-2.
50. Седунова, Д. Б. Сущность и значение налогового контроля / Д. Б. Седунова, Н.Н. Бойко // E-Scio. - 2019. - №10 (37). - С. 45-61.
51. Сильвестрова, Т. Я. Налоговый контроль и оценка его эффективности / Т. Я. Сильвестрова, Ю. А. Соколова, Д. Г. Назаров // Вестник РУК. - 2018. - №1 (31). - С. 61-64.
52. Симонова Н. Ю. Совершенствование методики оценки качества налогового администрирования / Н. Ю. Симонова, Ю. Н. Ан, Е. В. Иванова // Вестник СИБИТа. - 2020. - №3 (35). С. 97-103.
53. Смирнова, Л. Я.Угрозы экономической безопасности России и пути их преодоления / Л. Я. Смирнова, Д. А. Темняков // Криминологический журнал.- 2021. - №3. –С. 127-130.
54. Сульженко, С.А. Развитие налогового администрирования в условиях цифровизации / С.А. Сульженко // Финансовые исследования. 2020. №3 (68). – С. 71-81.
55. Татаренко, А. А. Принципы и методы налогового контроля / А. А. Татаренко // Молодой ученый. - 2020. - № 22 (312). - С. 405-407.
56. Фарикова, Е. А. Формы налогового контроля по современному российскому законодательству / Е. А. Фарикова // Современная научная мысль.- 2019. - №5. - С. 198-202.
57. Хафизова, А. Р. Налоговое администрирование в системе администрирования доходов бюджетов / А. Р. Хафизова// Экономические науки.- 2015. - №6. - С.115-117.
58. Челпанова, М.М. Основные проблемы налогового администрирования и перспективы их решения / М.М. Челпанова, Т.Г. Сапунова// Финансовое право. – 2021. - № 3. С. 28-31.
59. Шестакова, Н.Н. Налоговые проверки в системе налогового контроля/ Н.Н. Шестакова // Социально-экономический и гуманитарный журнал Красноярского ГАУ. - 2018. - №1 (7). - С. 15-27.
Диссертации, авторефераты диссертаций
60. Батаев И.Т. Сервисная и контрольная функция налогового администрирования в системе цифрового взаимодействия государства и экономических субъектов: дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Батаев Исмаил Таблиханович. - Грозный, 2020. - 220 с.
61. Вихров, А. В. Экономическая безопасность региона и ее обеспечение на основе эффективных инструментов налогового администрирования: дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / Вихров Александр Владимирович. - Йошкар-Ола, 2020. - 220 с.
62. Салмина С.В. Администрирование налоговой задолженности и налоговые риски: дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Салмина Светлана Витальевна.- Казань, 2022. - 133 с.
Материалы интернет-сайтов
63. Динамика цены на нефть [Электронный ресурс] // Сайт Тасс. – Режим доступа: https://tass.ru/infographics/8835?utm_source=google.com&utm_medium=organic&u tm_campaign=google.com&utm_referrer=google.com (дата обращения 27.05.2022).
64. Долговые центры ФНС: как не пропустить требование [Электронный ресурс] // Сайт Астрал. – Режим доступа: https://astral.ru/articles/otchetnost/27638/ (дата обращения 27.05.2022).
65. Использование технологии блокчейн в налоговом администрировании Российской Федерации [Электронный ресурс] // Экономические исследования и разработки научно-исследовательский журнал.– Режим доступа: http://edrj.ru/article/11-01-21 (дата обращения 27.05.2022).
66. История ФНС России [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/fts/history_fts/ (дата обращения 22.05.2022).
67. Как ИТ помогают бороться с неплательщиками налогов [Электронный ресурс] // Сайт Cloud Solutions. – Режим доступа: https://mcs.mail.ru/blog/u-nalogovyh-prestupnikov-bolshe-net-shansov (дата обращения 22.05.2022).
68. Контрольная работа налоговых органов [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn03/news/smi/6212504/ (дата обращения 27.05.2022).
69. Методика расчета показателей деятельности ФНС России на 2021 год [Электронный ресурс] // Офицальный сайт ФНС РФ. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/analit/indic21.pdf (дата обращения 25.05.2022).
70. Мораторий на плановые проверки малого бизнеса продлен до 31 декабря 2021 года [Электронный ресурс] // Сайт Гарант. – Режим доступа: https://www.garant.ru/news/1424771/ (дата обращения 18.05.2022).
71. Налоговый мониторинг [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/ (дата обращения 12.04.2022).
72. Налоговый мониторинг [Электронный ресурс] // Официальный сайт Ernst & Young. – Режим доступа: https://www.ey.com/ru_ru/tax-function-operations (дата обращения 16.05.2022).
73. Новшества от ФНС: АСК НДС-3, экстерриториальные проверки и усиление отраслевого подхода [Электронный ресурс] // Сайт Контур.Сверка. – Режим доступа: https://kontursverka.ru/stati/novshestva-ot-fns-ask-nds-3- eksterritorialnye-proverki-i-usilenie-otraslevogo-podxoda (дата обращения 25.05.2022).
74. Отчеты о задолженности по налогам и сборам, страховым взносам, пеням и налоговым санкциям [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms/ (дата обращения 25.05.2022).
75. Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms/ (дата обращения 25.05.2022).
76. Отчеты о результатах осуществления налогового и иных видов контроля [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/statistics_and_analytics/forms/ (дата обращения 25.05.2022).
77. Переход на налоговый мониторинг в 2022 году. Порядок, преимущества и альтернатива [Электронный ресурс] // Сайт Правовест Аудит. – Режим доступа: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/nalogovyy- monitoring-stoit-li-perekhodit-i-k-chemu-gotovitsya/ (дата обращения 22.05.2022).
78. Прослеживаемость товаров на основе интеграции программных средств ФТС России и ФНС России: взгляд эксперта [Электронный ресурс] //Сайт Taxcom. – Режим доступа: https://taxcom.ru/baza- znaniy/otchetnost/normativnaya-baza/proslezhivaemost-tovarov-na-osnove- integratsii-programmnykh-sredstv-fts-rossii-i-fns-rossii-vzglyad-/ (дата обращения 22.05.2022).
79. Риск-ориентированный подход при проведении камеральных налоговых проверок рассмотрен в ходе публичных обсуждений [Электронный ресурс] // Сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn57/news/activities_fts/7252048/ (дата обращения 27.05.2022).
80. Стадии налогового контроля в налоговом процессе [Электронный ресурс] // Сайт «Блог о налоговых проверках. Как защитить свои права?». – Режим доступа: https://nalog-blog.ru/nalog-plan/stadii-nalogovogo-kontrolya-v- nalogovom-processe/ (дата обращения 23.04.2022).
81. Урегулированием задолженности в 27 регионах теперь занимается единый центр компетенции [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11677746/ (дата обращения 27.05.2022).
82. Утверждена Концепция электронного документооборота в хозяйственной деятельности [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/el_doc/el_bus_entities/10367446/ (дата обращения 25.05.2022).
83. Что такое блокчейн: все, что нужно знать о технологии [Электронный ресурс] // Сайт Forbes. – Режим доступа: https://www.forbes.ru/mneniya/456381-cto-takoe-blokcejn-vse-cto-nuzno-znat-o- tehnologii (дата обращения 22.05.2022).
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Налоговое администрирование как способ противодействия угрозам экономической безопасности государства |
| Артикул: | 9105844 |
| Дата написания: | 10.10.2022 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Экономическая безопасность |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 72% |
| Количество страниц: | 110 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Файлы артикула: Налоговое администрирование как способ противодействия угрозам экономической безопасности государства по предмету экономическая безопасность
Пролистайте "Налоговое администрирование как способ противодействия угрозам экономической безопасности государства" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 29.07.2024
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 72% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Стратегия развития и повышение уровня экономической безопасности банковского сектора экономики
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Налоговая безопасность в системе экономической безопасности государства