Введение 3
Глава 1. Теоретические основы налогообложения физических лиц 6
1.1. Исторические аспекты налогообложения физических лиц 6
1.2. Общий порядок налогообложения физических лиц в РФ на современном этапе 15
1.3. Зарубежный опыт налогообложения физических лиц 21
Глава 2. Оценка современного состояния налогообложения физических лиц 27
2.1. Анализ поступлений НДФЛ в бюджет г. Москва 27
2.2. Анализ динамики поступления других налогов с физических лиц в бюджет г. Москва 31
2.3. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов 37
Глава 3. Направления совершенствования налогообложения физических лиц 47
3.1. Выявление основных проблем, связанных с налогообложением физических лиц на федеральном и региональном уровне 47
3.2. Перспективы налогообложения физических лиц 50
Заключение 58
Список используемых источников 62
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Налогообложение физических лиц в Российской Федерации #1105669
Артикул: 1105669
- Предмет: Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- Уникальность: 88% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 168 Юлия в 2017 году
- Количество страниц: 69
- Формат файла: docx
4 999p.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ: часть вторая: по состоянию на 28 ноября 2015. М. : Изд-во ЭКСМО. – 2015
2. О внесение изменений в части первую и вторую Налогового Кодекса Российской Федерации : федер. закон от 29 нояб. 2014 г. № 382-ФЗ
3. О внесении изменений в НК РФ в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах : законопроект № 673772-
4. Об обложении налогом на доходы физических лиц: письмо ФНС от 31 дек. 2014 г. № ПА-4-11/27389
5. Об утверждении плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году: распоряжения Правительства РФ от 27 янв. 2015 г. № 98-р.
6. Постановление Правительства РФ от 05.04.2010 N 215 (ред. от 28.10.2015) "Об утверждении Правил подготовки докладов об осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля в соответствующих сферах деятельности и об эффективности такого контроля (надзора)"
7. Приказ Минфина РФ от 17.10.2011 N 133н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей"
8. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 N 123н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами"
9. Федеральный закон от 26.12.2008 N 294-ФЗ (ред. от 28.11.2015) "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (с изм. и доп., вступ. в силу с 10.01.2016)
10. Административная юрисдикция налоговых органов: учебник / под ред. М.А. Лапиной. М.: ВГНА Минфина России, 2012. 346 с.
11. Акимова Н.Р. НДФЛ: порядок предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов //Налоговая политика и практика. 2011. № 7. С. 69–72
12. Апарышев И.В. Налог на доходы физических лиц // Аудиторские ведомости. 2011. № 4. С. 33–42
13. Арендодателей заставят платить налоги через квартиросъёмщиков / [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.idinaidi.ru/blog/452
14. Арендодателей обложат налогом / [Электронный ресурс] Режим доступа: http://moscow.russiaregionpress.ru/archives/85807
15. Арская, Л. П. Подоходный налог и общественное мнение / Л. П. Арская // Финансы, 2011. — №5. — С. 59–62
16. Артемьева Ю.А. К вопросу о способах толкования налоговых норм // Глобальный научный потенциал. 2013. № 8. С. 128–132
17. Бабич С. Н. Основные итоги налогового реформирования в первом десятилетии XXI века в США / С. Н. Бабич // Россия и Америка XXI век, 2012. — № 1. — С. 68–79
18. Бархатова Т.А. Пути совершенствования стандартных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ// Теория и практика сервиса: экономика, социальная сфера, технологии. 2012. № 2. С. 167–174
19. Бушуева О. А. История и современный опыт подоходного налогообложения [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2013 г.). — М.: Буки-Веди, 2013. — С. 11-14
20. Вылкова Е. С. Концептуальные основы реформирования налога на доходы физических лиц в России / Е. С. Вылкова, А. Л. Тарасевич. — СПб. : Изд-во С.-Петерб. ун-та экономики и финансов, 2010. – С. 19
21. Динамика изменения МРОТ в России с 2000 по 2009 год //Моя зарплата в России. URL: http:// www.mojazarplata.ru/main/minimumwages/mrot-2000-2010
22. Едронова В.Н., Телегус А.В. Направления совершенствования налогового контроля физических лиц, получающих доходы не от предпринимательской деятельности // Финансы и кредит. – 2009. №28. – С. 2-6
23. Елин А.С. Налог на доходы физических лиц. М.: Гросс Медиа, 2006. 200 с
24. Залибекова Д.З. Проблемы налоговой нагрузки налога на доходы физических лиц // Наука и бизнес: пути развития. 2013. № 12. С. 78–80
25. Изотова О.И. Налогообложение физических лиц в зарубежных государствах: перспективы применения в России // Вопросы экономики и права. 2011. № 4. С. 355–359
26. История развития законодательства о подоходном налоге в России / Павленко С. П. / Гражданин и право. 2010. № 1. С. 88–96
27. Караваева И. Подоходный налог как инструмент социальных преобразований в Российском обществе//Вестник института экономики РАН. – 2013. - №6. – С. 52-69
28. Клочкова И.В. Налог на доходы физических лиц. М.: Экзамен, 2009. 159 с.
29. Контрольно-надзорная деятельность в Российской Федерации: Аналитический доклад. 2013. М.: МАКС Пресс, 2014. – 320 с.
30. Корень А.В. Актуальные проблемы и пути совершенствования налога на доходы физических лиц в Российской Федерации // Глобальный научный потенциал. 2014. № 5. С. 63–65
31. Корнева Е.В., Нефедьева А.С. Проблемы и пути совершенствования налога на доходы физических лиц//Международный студенческий научный вестник. – 2015. - №4. – С. 406-408
32. Красноперова О.А. НДФЛ: спорные вопросы налогообложения // Гражданин и право. 2010. № 2. С. 49–64
33. Курков И.И, Пьянова М.В. Налог на недвижимость физических лиц в России: проблемы и перспективы // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 4. – С. 289-299
34. Лазутина Д.В., Ляпина Т.М. Совершенствование налогового администрирования налога на доходы физических лиц//Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2015. - №;. – с. 645-650
35. Лапин А.В. Актуальные проблемы налогового контроля в Российской Федерации//Административное право и практика администрирования. – 2015. - №6. – С. 28-37
36. Мастихина О.Ю. Проблемы и перспективы развития налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации/В сб.: Современные тенденции экономики, управления и образования. – Курск, 2015. – С. 61-68
37. Мишустин М.В. Совершенствование инструментов налогового администрирования по обеспечению стабильных доходов государственного бюджета // Экономика, налоги, право. 2014. № 4. С. 4-8
38. Налоговый менеджмент. Продвинутый курс : учеб. для магистрантов / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. — М. : Юнити-Дана, 2014
39. Орлова Е. Н. Мобильность налогоплательщиков — домохозяйств и их налоговой базы и ее влияние на налоговый потенциал / Е. Н. Орлова // Известия Иркутской государственной экономической академии. — 2012. — № 1 (81). — С. 23–27
40. Основные направления Налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов
41. Основные тенденции и итоги контрольно-надзорной деятельности в Российской Федерации в 2011-2014 гг. (количественная оценка) / С.М. Плаксин, С.В. Семенов, Е.В. Климовская; Нац. исслед.ун-т «Высшая школа экономики». М.: Изд.дом ВШЭ, 2015. 69 с.
42. Привлечение граждан к декларированию доходов / [Электронный ресурс] Режим доступа: http://territoriaprava.ru/topics/17662
43. Проблемы применения НДФЛ и пути их решения. Тедеева В. Г. / Финансы и кредит, 2011. — № 3. — с 39–45
44. Прокопьева Т.И. Налог на доходы физических лиц: актуальные проблемы и пути его совершенствования//Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2014. - №12. – С. 190-195
45. Пьянова М.В. Новый налог на имущество физических лиц: социальное измерение//Символ науки. – 2016. - №3-1. – С. 134-138
46. Пьянова М.В., Лавник Р.В. К вопросу об эффективности налоговых льгот социального характера //Евразийский союз ученых. – 2015. – №10 (19). – С. 146-150
47. Рзаев И.М. Анализ и оценка факторов, влияющих на налоговый потенциал региона // Перспективы науки. 2011. № 26. С. 179–182
48. Семенихин В.В. Налог на доходы физических лиц – 2009. Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2009. 272 с.
49. Сибиряткина И.В., Усикова Ю.В. Перспективы развития налогообложения доходов физических лиц в РФ//Международный студенческий научный вестник. – 2015. - №4. – с. 304-305
50. Сорокина Т. В. Неуплата налогов как сдерживающий фактор бюджетной автономии региона и муниципальных образований / Т. В. Сорокина // Налоги и финансовое право. — 2012. — № 9. — С. 230–235
51. Сошникова А.В. Налог на доходы физических лиц в системе государственного регулирования экономики // Финансовый журнал. 2011. № 2. С. 163–168
52. Тарасова Т.М. Налогообложение физических лиц: проблемы и перспективы//Финансы и кредит. – 2015. - №42. – С. 54-60
53. Теория и история налогообложения: Майбуров И. А. и др. – М.: Финансы и статистика, 2011. — 422 с.
54. Тотикова Т.Е. Внедрение косвенных методов определения налоговых обязательств как направление повышения эффективности системы налогового контроля доходов физических лиц // Изв. Сарат. ун-та Нов. сер. Сер. Экономика. Управление. Право. – 2014. – №14. – С. 559 – 564
55. Тютюрюков В.Н., Тютюрюков Н.Н., Тернопольская Г.Б. Метаморфозы вычетов по НДФЛ // Налоговая политика и практика. 2010. № 4. С. 18–25
56. Улыбина Л.В. Экономическое содержание подоходного налогообложения//Вестник российского университета кооперации. – 2014. - №1. – С. 31-34
57. Утечкина К.И. Изменения законодательства о налогах и сборах в области налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц // Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании. 2009. № 5. С. 50–56
58. Цыганова Т.Д., Шибанов В.Е. Основные направления по реформированию налогового контроля по НДФЛ в отношении лиц, получающих доход не от предпринимательской деятельности//Знание. – 2016. - №1. – С. 161-164
59. Челышева Э.А., Фоменко Я.А. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в Российской Федерации//Заметки ученого. – 2016. - №3. – С. 103-109
60. Шаталов С.Д. Развитие российской налоговой системы // Финансы. 2011. № 2. С. 3–8.
2. О внесение изменений в части первую и вторую Налогового Кодекса Российской Федерации : федер. закон от 29 нояб. 2014 г. № 382-ФЗ
3. О внесении изменений в НК РФ в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах : законопроект № 673772-
4. Об обложении налогом на доходы физических лиц: письмо ФНС от 31 дек. 2014 г. № ПА-4-11/27389
5. Об утверждении плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году: распоряжения Правительства РФ от 27 янв. 2015 г. № 98-р.
6. Постановление Правительства РФ от 05.04.2010 N 215 (ред. от 28.10.2015) "Об утверждении Правил подготовки докладов об осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля в соответствующих сферах деятельности и об эффективности такого контроля (надзора)"
7. Приказ Минфина РФ от 17.10.2011 N 133н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей"
8. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 N 123н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами"
9. Федеральный закон от 26.12.2008 N 294-ФЗ (ред. от 28.11.2015) "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (с изм. и доп., вступ. в силу с 10.01.2016)
10. Административная юрисдикция налоговых органов: учебник / под ред. М.А. Лапиной. М.: ВГНА Минфина России, 2012. 346 с.
11. Акимова Н.Р. НДФЛ: порядок предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов //Налоговая политика и практика. 2011. № 7. С. 69–72
12. Апарышев И.В. Налог на доходы физических лиц // Аудиторские ведомости. 2011. № 4. С. 33–42
13. Арендодателей заставят платить налоги через квартиросъёмщиков / [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.idinaidi.ru/blog/452
14. Арендодателей обложат налогом / [Электронный ресурс] Режим доступа: http://moscow.russiaregionpress.ru/archives/85807
15. Арская, Л. П. Подоходный налог и общественное мнение / Л. П. Арская // Финансы, 2011. — №5. — С. 59–62
16. Артемьева Ю.А. К вопросу о способах толкования налоговых норм // Глобальный научный потенциал. 2013. № 8. С. 128–132
17. Бабич С. Н. Основные итоги налогового реформирования в первом десятилетии XXI века в США / С. Н. Бабич // Россия и Америка XXI век, 2012. — № 1. — С. 68–79
18. Бархатова Т.А. Пути совершенствования стандартных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ// Теория и практика сервиса: экономика, социальная сфера, технологии. 2012. № 2. С. 167–174
19. Бушуева О. А. История и современный опыт подоходного налогообложения [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2013 г.). — М.: Буки-Веди, 2013. — С. 11-14
20. Вылкова Е. С. Концептуальные основы реформирования налога на доходы физических лиц в России / Е. С. Вылкова, А. Л. Тарасевич. — СПб. : Изд-во С.-Петерб. ун-та экономики и финансов, 2010. – С. 19
21. Динамика изменения МРОТ в России с 2000 по 2009 год //Моя зарплата в России. URL: http:// www.mojazarplata.ru/main/minimumwages/mrot-2000-2010
22. Едронова В.Н., Телегус А.В. Направления совершенствования налогового контроля физических лиц, получающих доходы не от предпринимательской деятельности // Финансы и кредит. – 2009. №28. – С. 2-6
23. Елин А.С. Налог на доходы физических лиц. М.: Гросс Медиа, 2006. 200 с
24. Залибекова Д.З. Проблемы налоговой нагрузки налога на доходы физических лиц // Наука и бизнес: пути развития. 2013. № 12. С. 78–80
25. Изотова О.И. Налогообложение физических лиц в зарубежных государствах: перспективы применения в России // Вопросы экономики и права. 2011. № 4. С. 355–359
26. История развития законодательства о подоходном налоге в России / Павленко С. П. / Гражданин и право. 2010. № 1. С. 88–96
27. Караваева И. Подоходный налог как инструмент социальных преобразований в Российском обществе//Вестник института экономики РАН. – 2013. - №6. – С. 52-69
28. Клочкова И.В. Налог на доходы физических лиц. М.: Экзамен, 2009. 159 с.
29. Контрольно-надзорная деятельность в Российской Федерации: Аналитический доклад. 2013. М.: МАКС Пресс, 2014. – 320 с.
30. Корень А.В. Актуальные проблемы и пути совершенствования налога на доходы физических лиц в Российской Федерации // Глобальный научный потенциал. 2014. № 5. С. 63–65
31. Корнева Е.В., Нефедьева А.С. Проблемы и пути совершенствования налога на доходы физических лиц//Международный студенческий научный вестник. – 2015. - №4. – С. 406-408
32. Красноперова О.А. НДФЛ: спорные вопросы налогообложения // Гражданин и право. 2010. № 2. С. 49–64
33. Курков И.И, Пьянова М.В. Налог на недвижимость физических лиц в России: проблемы и перспективы // Налоги и налогообложение. – 2015. – № 4. – С. 289-299
34. Лазутина Д.В., Ляпина Т.М. Совершенствование налогового администрирования налога на доходы физических лиц//Известия Иркутской государственной экономической академии. – 2015. - №;. – с. 645-650
35. Лапин А.В. Актуальные проблемы налогового контроля в Российской Федерации//Административное право и практика администрирования. – 2015. - №6. – С. 28-37
36. Мастихина О.Ю. Проблемы и перспективы развития налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации/В сб.: Современные тенденции экономики, управления и образования. – Курск, 2015. – С. 61-68
37. Мишустин М.В. Совершенствование инструментов налогового администрирования по обеспечению стабильных доходов государственного бюджета // Экономика, налоги, право. 2014. № 4. С. 4-8
38. Налоговый менеджмент. Продвинутый курс : учеб. для магистрантов / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. — М. : Юнити-Дана, 2014
39. Орлова Е. Н. Мобильность налогоплательщиков — домохозяйств и их налоговой базы и ее влияние на налоговый потенциал / Е. Н. Орлова // Известия Иркутской государственной экономической академии. — 2012. — № 1 (81). — С. 23–27
40. Основные направления Налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов
41. Основные тенденции и итоги контрольно-надзорной деятельности в Российской Федерации в 2011-2014 гг. (количественная оценка) / С.М. Плаксин, С.В. Семенов, Е.В. Климовская; Нац. исслед.ун-т «Высшая школа экономики». М.: Изд.дом ВШЭ, 2015. 69 с.
42. Привлечение граждан к декларированию доходов / [Электронный ресурс] Режим доступа: http://territoriaprava.ru/topics/17662
43. Проблемы применения НДФЛ и пути их решения. Тедеева В. Г. / Финансы и кредит, 2011. — № 3. — с 39–45
44. Прокопьева Т.И. Налог на доходы физических лиц: актуальные проблемы и пути его совершенствования//Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. – 2014. - №12. – С. 190-195
45. Пьянова М.В. Новый налог на имущество физических лиц: социальное измерение//Символ науки. – 2016. - №3-1. – С. 134-138
46. Пьянова М.В., Лавник Р.В. К вопросу об эффективности налоговых льгот социального характера //Евразийский союз ученых. – 2015. – №10 (19). – С. 146-150
47. Рзаев И.М. Анализ и оценка факторов, влияющих на налоговый потенциал региона // Перспективы науки. 2011. № 26. С. 179–182
48. Семенихин В.В. Налог на доходы физических лиц – 2009. Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2009. 272 с.
49. Сибиряткина И.В., Усикова Ю.В. Перспективы развития налогообложения доходов физических лиц в РФ//Международный студенческий научный вестник. – 2015. - №4. – с. 304-305
50. Сорокина Т. В. Неуплата налогов как сдерживающий фактор бюджетной автономии региона и муниципальных образований / Т. В. Сорокина // Налоги и финансовое право. — 2012. — № 9. — С. 230–235
51. Сошникова А.В. Налог на доходы физических лиц в системе государственного регулирования экономики // Финансовый журнал. 2011. № 2. С. 163–168
52. Тарасова Т.М. Налогообложение физических лиц: проблемы и перспективы//Финансы и кредит. – 2015. - №42. – С. 54-60
53. Теория и история налогообложения: Майбуров И. А. и др. – М.: Финансы и статистика, 2011. — 422 с.
54. Тотикова Т.Е. Внедрение косвенных методов определения налоговых обязательств как направление повышения эффективности системы налогового контроля доходов физических лиц // Изв. Сарат. ун-та Нов. сер. Сер. Экономика. Управление. Право. – 2014. – №14. – С. 559 – 564
55. Тютюрюков В.Н., Тютюрюков Н.Н., Тернопольская Г.Б. Метаморфозы вычетов по НДФЛ // Налоговая политика и практика. 2010. № 4. С. 18–25
56. Улыбина Л.В. Экономическое содержание подоходного налогообложения//Вестник российского университета кооперации. – 2014. - №1. – С. 31-34
57. Утечкина К.И. Изменения законодательства о налогах и сборах в области налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц // Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании. 2009. № 5. С. 50–56
58. Цыганова Т.Д., Шибанов В.Е. Основные направления по реформированию налогового контроля по НДФЛ в отношении лиц, получающих доход не от предпринимательской деятельности//Знание. – 2016. - №1. – С. 161-164
59. Челышева Э.А., Фоменко Я.А. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в Российской Федерации//Заметки ученого. – 2016. - №3. – С. 103-109
60. Шаталов С.Д. Развитие российской налоговой системы // Финансы. 2011. № 2. С. 3–8.
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Налогообложение физических лиц в Российской Федерации |
| Артикул: | 1105669 |
| Дата написания: | 26.05.2017 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Бухгалтерский учет, анализ и аудит |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 88% |
| Количество страниц: | 69 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Файлы артикула: Налогообложение физических лиц в Российской Федерации по предмету бухгалтерский учет, анализ и аудит
Пролистайте "Налогообложение физических лиц в Российской Федерации" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 23.07.2024
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 88% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Мостовой кран грузоподъемностью 14 тонн, скорость крана 2,5 м/с, скорость тележки 0,5 м/с
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Переводческий комментарий: анализ текста и переводческие трансформации. Human Resource Management (HRM) in the Aviation Industry In Lieu of a 2nd...