Введение 3
1. Теоретические и правовые основы налоговых льгот 5
1.1. Значение налоговых льгот в налоговом регулировании социально-экономических процессов 5
1.2. Классификация налоговых льгот 12
1.3. Установление налоговых льгот в РФ 21
2. Анализ практики применения налоговых льгот в РФ 31
2.1. Мониторинг налоговых льгот в РФ 31
2.2. Налоговые льготы по федеральным налогам 39
2.3. Налоговые льготы по региональным и местным налогам 44
3. Совершенствование налоговых льгот как инструмента налогового регулирования 52
3.1. Критерии эффективности налоговых льгот 52
3.2. Инвестиционные налоговые льготы по регионам РФ 63
Список использованной литературы 80
Приложение 1 85
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Налоговые льготы как инструмент налогового регулирования #1104703
Артикул: 1104703
- Предмет: Налогообложение
- Уникальность: 78% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 169 Светлана в 2015 году
- Количество страниц: 105
- Формат файла: doc
- Последняя покупка: 11.05.2016
4 999p.
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)// Справочно - правовая система Консультант Плюс.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
4. Федеральный закон от 02.12.2013 N 349-ФЗ "О Федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
5. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (одобрено Правительством РФ 30.05.2013) // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
6. Доклад о результатах мониторинга правоприменения в Российской Федерации за 2013 год // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
7. Авдеев В.В. Налог на добавленную стоимость: условия применения льгот по НДС, отказ, когда он возможен или обязателен // Налоги (газета), 2012, N 37, с.41-45.
8. Александров И.М. Налоги и налогообложение/ Александров И.М. - М.: Дашков и К, 2012. 318 с.
9. Архипцева Л.М., Волков Д.Б. О реформировании налоговых льгот // Международный бухгалтерский учет, 2013, N 31, с. 63-69.
10. Беликов Е.Г. Налоговые стимулы социальной направленности // Налоги (журнал), 2014, N 1, с.19-24.
11. Беспалов М.В. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения: основные цели, задачи и принципы осуществления / Беспалов М.В. // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях – 2013 - NN 23, 24 // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
12. Братко Т.Д. Конституционные основы института налоговых льгот в правовых системах России и зарубежных стран // Закон, 2013, N 10, с.11-17.
13. Брызгалин А.В. Региональные налоги и законодательство субъектов Российской Федерации о налогах. М.: Омега-Л, 2012.
14. Витрук Н.В. Правовой статус личности в СССР. М., 1985. С. 83.
15. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель - налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. М., 1998. 406 С.
16. Гоголев А.М. Основные направления государственной политики в области налогового администрирования / А.М. Гоголев // Финансовое право. 2013. N 5. С. 28 – 33.
17. Горбачева О.Ю. Обоснование подхода к оценке эффективности налоговых льгот в Российской Федерации // Финансовое право, 2014, N 5, с. 17-20.
18. Дементьев И.В. Налоговое правоприменение как форма реализации норм налогового права / И.В. Дементьев // Финансовое право. 2013. N 6. С. 21 – 24.
19. Зарипов В.М. Правовые инструменты повышения эффективности налоговых льгот // Закон, 2014, N 2, с.21-26.
20. Иванов М. Налоговые льготы, которые действуют для крымских компаний в 2015 году // Российский налоговый курьер, 2015, N 1-2.Справочно - правовая система Консультант Плюс.
21. Иманшапиева М.М. Анализ применения налоговых льгот как инструмент повышения инвестиционной активности региона (по материалам Республики Дагестан) // Международный бухгалтерский учет, 2014, N 12, с. 31-37.
22. Калаков Р.Н. Практика предоставления налоговых льгот в зарубежных странах//Налоги и налогообложение, 2010, N 9, с.45-53.
23. Комарова И.Н. Об основных направлениях налоговой политики РФ на предстоящие три года // Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение, 2013, N 6, с. 48-50.
24. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение"/ Майбуров И.А. // М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. С. 312.
25. Малинина Т.А. Налоговые льготы: анализ практики применения и методика оценки эффективности действия // Налоги и налогообложение. 2011. N 7, с.9-12.
26. Малис Н.И. Совершенствование налогового механизма - путь к повышению доходов бюджета // Финансы, 2014, N 4, с. 33-36.
27. Малько А.В., Морозова И.С. Льготы в российском праве (проблемы теории и практики). Саратов, 2009. 115 С.
28. Мамедова Б.Ф. Особенности правового регулирования налоговых льгот на современном этапе // Налоги и налогообложение, 2011, N 9, с.57-60.
29. Митюрникова Л.А., Ревякина Т.Ю. Сравнительный анализ налоговых систем Канады, России, Японии / Митюрникова Л.А., Ревякина Т.Ю. // Международный бухгалтерский учет, 2013, N 7. - с.27-29.
30. Нефедова Т.Н. Деофшоризация российской экономики: обзор нормативных документов // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, 2015, N 1, с.41-43.
31. Пансков В.Г. О некоторых теоретических аспектах содержания понятия "налоговая льгота" // Финансы и кредит. 2014. N 4. С. 43 – 49.
32. Рябова Е.В. Концепция подхода к оценке эффективности налоговых льгот в Российской Федерации // Финансовое право, 2014, N 4, с. 11-15.
33. Савина О.Н. Барьеры в нормативном правовом обеспечении механизма предоставления и применения налоговых льгот и преференций в России // Международный бухгалтерский учет. 2013. N 19. С. 44 - 60.
34. Савина О.Н., Жажин М.А. Налоговые льготы по налогу на прибыль организаций: актуальные вопросы оптимизации // Бухгалтер и закон, 2014, N 4, с. 27-35.
35. Сасов К.А. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: Монография" // Норма, 2013, 209 с.
36. Сидорова Н.И. Неиспользованные резервы налоговых льгот // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях, 2014, N 23, с.50-53.
37. Сидорова Н.И. Индикаторы эффективности специальных режимов налогообложения предпринимательства // Финансы и кредит. 2012. N 18. С. 2 – 9.
38. Соловьев И. Механизмы амнистирования в различных отраслях российского права // Налоговый вестник, 2014, N 2, с.49-53.
39. Соловьев И. Эффективность налоговых льгот как элемента корректировки налоговой политики государства // Налоговый вестник, 2013, N 11, с.47—48.
40. "Теория и практика налогообложения" (2-е издание, переработанное и дополненное) // под ред. Н.И. Малис - Магистр", "ИНФРА-М", 2013, 189 с.
41. Шевелева Н.А., Братко Т.Д. Налоговая льгота как категория финансового права // Вестник экономического правосудия Российской Федерации, 2014, N 10, с.45-49.
42. Шестакова Е. От каких налоговых льгот лучше отказаться // Налоговый учет для бухгалтера, 2014, N 8, с.44-48.
43. Шишкин Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / под ред. Н.А. Поветкиной – Юриспруденция – 2012 // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
44. Чхутиашвили Л.В. Современная система налогообложения в России: формы и методы налогового контроля / Чхутиашвили Л.В. // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 9. – с.17-19.
45. Юмаев М.М. Горный налоговый кредит как инструмент стимулирования инвестиций в недропользование // Минеральные ресурсы. Экономика и управление. 2011. N 2.
46. Юмаев М.М. Налоговое стимулирование инвестиций в разработку техногенных месторождений минерального сырья // Финансы, 2014, N 8, с.24-27.
47. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник / Юткина Т.Ф. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 576 с.
48. Информационно аналитический раздел официального сайта Министерства Финансов РФ [электронный ресурс]. Режим доступа: http://info.minfin.ru/.
49. Проект: Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годовhttp://council.gov.ru/media/files/41d54e88f061f7666ca6.pdf
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
4. Федеральный закон от 02.12.2013 N 349-ФЗ "О Федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
5. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (одобрено Правительством РФ 30.05.2013) // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
6. Доклад о результатах мониторинга правоприменения в Российской Федерации за 2013 год // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
7. Авдеев В.В. Налог на добавленную стоимость: условия применения льгот по НДС, отказ, когда он возможен или обязателен // Налоги (газета), 2012, N 37, с.41-45.
8. Александров И.М. Налоги и налогообложение/ Александров И.М. - М.: Дашков и К, 2012. 318 с.
9. Архипцева Л.М., Волков Д.Б. О реформировании налоговых льгот // Международный бухгалтерский учет, 2013, N 31, с. 63-69.
10. Беликов Е.Г. Налоговые стимулы социальной направленности // Налоги (журнал), 2014, N 1, с.19-24.
11. Беспалов М.В. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения: основные цели, задачи и принципы осуществления / Беспалов М.В. // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях – 2013 - NN 23, 24 // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
12. Братко Т.Д. Конституционные основы института налоговых льгот в правовых системах России и зарубежных стран // Закон, 2013, N 10, с.11-17.
13. Брызгалин А.В. Региональные налоги и законодательство субъектов Российской Федерации о налогах. М.: Омега-Л, 2012.
14. Витрук Н.В. Правовой статус личности в СССР. М., 1985. С. 83.
15. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель - налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. М., 1998. 406 С.
16. Гоголев А.М. Основные направления государственной политики в области налогового администрирования / А.М. Гоголев // Финансовое право. 2013. N 5. С. 28 – 33.
17. Горбачева О.Ю. Обоснование подхода к оценке эффективности налоговых льгот в Российской Федерации // Финансовое право, 2014, N 5, с. 17-20.
18. Дементьев И.В. Налоговое правоприменение как форма реализации норм налогового права / И.В. Дементьев // Финансовое право. 2013. N 6. С. 21 – 24.
19. Зарипов В.М. Правовые инструменты повышения эффективности налоговых льгот // Закон, 2014, N 2, с.21-26.
20. Иванов М. Налоговые льготы, которые действуют для крымских компаний в 2015 году // Российский налоговый курьер, 2015, N 1-2.Справочно - правовая система Консультант Плюс.
21. Иманшапиева М.М. Анализ применения налоговых льгот как инструмент повышения инвестиционной активности региона (по материалам Республики Дагестан) // Международный бухгалтерский учет, 2014, N 12, с. 31-37.
22. Калаков Р.Н. Практика предоставления налоговых льгот в зарубежных странах//Налоги и налогообложение, 2010, N 9, с.45-53.
23. Комарова И.Н. Об основных направлениях налоговой политики РФ на предстоящие три года // Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение, 2013, N 6, с. 48-50.
24. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение"/ Майбуров И.А. // М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. С. 312.
25. Малинина Т.А. Налоговые льготы: анализ практики применения и методика оценки эффективности действия // Налоги и налогообложение. 2011. N 7, с.9-12.
26. Малис Н.И. Совершенствование налогового механизма - путь к повышению доходов бюджета // Финансы, 2014, N 4, с. 33-36.
27. Малько А.В., Морозова И.С. Льготы в российском праве (проблемы теории и практики). Саратов, 2009. 115 С.
28. Мамедова Б.Ф. Особенности правового регулирования налоговых льгот на современном этапе // Налоги и налогообложение, 2011, N 9, с.57-60.
29. Митюрникова Л.А., Ревякина Т.Ю. Сравнительный анализ налоговых систем Канады, России, Японии / Митюрникова Л.А., Ревякина Т.Ю. // Международный бухгалтерский учет, 2013, N 7. - с.27-29.
30. Нефедова Т.Н. Деофшоризация российской экономики: обзор нормативных документов // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, 2015, N 1, с.41-43.
31. Пансков В.Г. О некоторых теоретических аспектах содержания понятия "налоговая льгота" // Финансы и кредит. 2014. N 4. С. 43 – 49.
32. Рябова Е.В. Концепция подхода к оценке эффективности налоговых льгот в Российской Федерации // Финансовое право, 2014, N 4, с. 11-15.
33. Савина О.Н. Барьеры в нормативном правовом обеспечении механизма предоставления и применения налоговых льгот и преференций в России // Международный бухгалтерский учет. 2013. N 19. С. 44 - 60.
34. Савина О.Н., Жажин М.А. Налоговые льготы по налогу на прибыль организаций: актуальные вопросы оптимизации // Бухгалтер и закон, 2014, N 4, с. 27-35.
35. Сасов К.А. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: Монография" // Норма, 2013, 209 с.
36. Сидорова Н.И. Неиспользованные резервы налоговых льгот // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях, 2014, N 23, с.50-53.
37. Сидорова Н.И. Индикаторы эффективности специальных режимов налогообложения предпринимательства // Финансы и кредит. 2012. N 18. С. 2 – 9.
38. Соловьев И. Механизмы амнистирования в различных отраслях российского права // Налоговый вестник, 2014, N 2, с.49-53.
39. Соловьев И. Эффективность налоговых льгот как элемента корректировки налоговой политики государства // Налоговый вестник, 2013, N 11, с.47—48.
40. "Теория и практика налогообложения" (2-е издание, переработанное и дополненное) // под ред. Н.И. Малис - Магистр", "ИНФРА-М", 2013, 189 с.
41. Шевелева Н.А., Братко Т.Д. Налоговая льгота как категория финансового права // Вестник экономического правосудия Российской Федерации, 2014, N 10, с.45-49.
42. Шестакова Е. От каких налоговых льгот лучше отказаться // Налоговый учет для бухгалтера, 2014, N 8, с.44-48.
43. Шишкин Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / под ред. Н.А. Поветкиной – Юриспруденция – 2012 // Справочно - правовая система Консультант Плюс.
44. Чхутиашвили Л.В. Современная система налогообложения в России: формы и методы налогового контроля / Чхутиашвили Л.В. // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 9. – с.17-19.
45. Юмаев М.М. Горный налоговый кредит как инструмент стимулирования инвестиций в недропользование // Минеральные ресурсы. Экономика и управление. 2011. N 2.
46. Юмаев М.М. Налоговое стимулирование инвестиций в разработку техногенных месторождений минерального сырья // Финансы, 2014, N 8, с.24-27.
47. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник / Юткина Т.Ф. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 576 с.
48. Информационно аналитический раздел официального сайта Министерства Финансов РФ [электронный ресурс]. Режим доступа: http://info.minfin.ru/.
49. Проект: Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годовhttp://council.gov.ru/media/files/41d54e88f061f7666ca6.pdf
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Налоговые льготы как инструмент налогового регулирования |
| Артикул: | 1104703 |
| Дата написания: | 15.06.2015 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Налогообложение |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 78% |
| Количество страниц: | 105 |
К работе прилагаются:
- защитная речь;
- презентация.
- защитная речь;
- презентация.
Файлы артикула: Налоговые льготы как инструмент налогового регулирования по предмету налогообложение
Защитная речь.docx
20.23 КБ
Презентация.pptx
192.44 КБ
Пролистайте "Налоговые льготы как инструмент налогового регулирования" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 18.07.2024
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 78% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Феноменологические особенности познавательных психических состояний школьников 6-7 классов
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Совершенствование системы управления качеством продукции на предприятии на примере АО «Кварт»