Введение ……………………………………………………………………………… 3
Глава 1. Теоретические основы правового регулирования налогообложения в Российской Федерации ……………………………………………………………… 6
1.1. Конституционно-правовое регулирование отношений с участием Федеральной налоговой службы …………………………………………………………. 6
1.2. Функции налогов ………………………………………………………………... 9
1.3. Налоги и иные платежи, взимаемые с граждан Российской Федерации …… 17
Глава 2. Виды налогов, взимаемых с граждан в Российской Федерации ……….. 21
2.1. Налог на доходы физических лиц ……………………………………………… 21
2.2. Транспортный налог ……………………………………………………………. 31
2.3. Налог на имущество ……………………………………………………………. 36
2.4. Земельный налог ………………………………………………………………… 49
Глава 3. Пути совершенствования правового регулирования налогообложения граждан в Российской Федерации ………………………………………………….. 54
3.1. Несоответствие сумм расходов физического лица его доходам как повод возникновения налоговых претензий ……………………………………………… 54
3.2. Пути использования опыта Евразийского экономического союза и Европейского союза в регулировании налогообложения физических лиц ……………….. 61
Заключение …………………………………………………………………………... 71
Список использованных источников и литературы ………………………………. 74
Приложения ………………………………………………………………………….. 82
Объектом исследования выступает совокупность общественных отношений, связанных с налогообложением граждан Российской Федерации.
Предметом исследования выступают нормы законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, регулирующие общественные отношения, возникающие в связи с налогообложением граждан Российской Федерации, практика их применения, а также изложенные в научных трудах концепции и мнения, разработанные и высказанные современными российскими учеными по вопросам налогообложения граждан Российской Федерации.
Целью выпускной квалификационной работы является раскрытие правовых основ налогообложения граждан Российской Федерации.
Исходя из намеченной цели, поставлены следующие задачи исследования:
1) рассмотреть конституционно-правовое регулирование отношений с участием Федеральной налоговой службы;
2) охарактеризовать налоги и иные платежи, взимаемые с граждан РФ;
3) проанализировать налог на доходы физических лиц;
4) рассмотреть транспортный налог физических лиц;
5) дать характеристику налога на имущество физических лиц;
6) изучить земельный налог физических лиц;
7) раскрыть проблемы несоответствия сумм расходов физического лица его доходам как повод возникновения налоговых претензий;
8) сформулировать пути использования опыта Евразийского экономического союза и Европейского союза в регулировании налогообложения физических лиц.
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Правовое регулирование налогообложения граждан в Российской Федерации #9200875
Артикул: 9200875
- Предмет: Конституционное право
- Уникальность: 64% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 497 Алексей в 2018 году
- Количество страниц: 87
- Формат файла: doc
- Последняя покупка: 03.06.2020
3 999p.
I. Нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации: [принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.: по состоянию на 21 июля 2014 г.] // Российская газета. - 1993. - №237; 2014. - №163.
2. О Конституционном Суде Российской Федерации: федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 года № 1-ФКЗ (с изм. от 28 дек. 2016 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1994. - № 13. - Ст. 1447.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: [федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ: по состоянию на 29 декабря 2017 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - №32. - Ст. 3301; 2017. - №50 (часть III). - Ст. 7552.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: [федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ: по состоянию на 29 декабря 2017 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410; 2017. - №50. - Ст. 7552.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1: [федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ: по состоянию на 29 декабря 2017 г.] // Собрание законодательства РФ. - 1998. - №31. - Ст.3824.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2: [федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ: по состоянию на 30 сентября 2017 г.] // Собрание законодательства РФ. - 2000. - №32. - Ст.3340.
7. Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации: [федеральный закон от 8 марта 2015 г. № 21-ФЗ: по состоянию на 29 июля 2017 г.] // Собрание законодательства РФ. - 2015. - № 10. - Ст. 1391.
8. Об оценочной деятельности в Российской Федерации: федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3813.
9. О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд: [федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ: по состоянию на 31 декабря 2017 г.] // Российская газета. - 2013. - №6056; 2017. - №172.
10. О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц: федеральный закон от 4 октября 2014 г. № 284-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2014. - № 40 (ч. II). - Ст. 5315.
11. О государственной регистрации недвижимости: [федеральный закон от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ: по состоянию на 3 июля 2016 г.] // Собрание законодательства РФ. - 2015. - № 29 (часть I). - Ст. 4344.
12. О государственной кадастровой оценке: федеральный закон от 03.07.2016 № 237-ФЗ (с изм. от 29.07.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2016. - № 27 (Часть I). - Ст. 4170.
13. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (с изм. от 23 сентября 2017 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 40. - Ст. 3961.
14. О Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии» (вместе с Положением о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии): постановление Правительства РФ от 1 июня 2009 г. № 457 // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 25. - Ст. 3052.
15. О взаимодействии и взаимном информационном обмене Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии и Федеральной налоговой службы: соглашением между ФНС России и Росреестром от 03.09.2010 № ММВ-27-11/9/37 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
16. О порядке взимания и возврата платы за предоставление сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, и размерах такой платы: Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 30 июля 2010 г. № 343 // Российская газета. № 225. 2010. 6 окт.
17. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Определение кадастровой стоимости (ФСО № 4): приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 октября 2010 г. № 508 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
18. Письмо Минфина России от 26.08.2009 № 03-04-05-01/662 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
19. Письмо Минфина России от 23.12.2009 № 03-04-05-01/1019 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
20. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Определение кадастровой стоимости (ФСО № 4): приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 октября 2010 г. № 508 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
21. Письмо ФНС России от 24.10.2011 № ЕД-4-3/17593@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
22. Письмо Минфина России от 29.10.2014 № 03-04-05/54905 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
23. Письмо ФНС России от 26.06.2015 № АС-19-15/147 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
24. Письмо ФНС России от 29.10.2015 № ОА-3-17/4072@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
25. Письмо ФНС России от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
26. Письмо ФНС России от 17.11.2017 № БС-2-21/1463@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
27. Закон РФ от 7 декабря 1991 №1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» // Ведомости СНД и ВС РФ. -1992. - №12. - Ст. 591 (утратил силу).
28. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Российская газета. - 1992. - № 36 (утратил силу).
29. Закон РФ от 27.12.1991 № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (утратил силу).
30. Закон РФ от 27.12.1991 № 2116-1 (ред. от 06.08.2001) «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (утратил силу).
II. Основная и специальная литература:
1. Андреева Н.В. Совершенствование транспортного налога и повышение его собираемости // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы II междунар. научн. конф. г. Санкт - Петербург, июнь 2015 г. - С. 117-121.
2. Афонина Е.В. К вопросу о роли процессуального регулирования в налоговом праве / Е.В. Афонина // Налоги. - 2014. - № 2. - С.5-8.
3. Батарин А.А. Правовое регулирование исчисления налога: монография / Под ред. И.И. Кучерова. - М.: Юриспруденция, 2014. - 221 с.
4. Бауэр В.П. Коллизии в сферах оценки и налогообложения недвижимого имущества физических лиц по кадастровой стоимости и возможные меры по их предотвращению / В.П. Бауэр // Правовые вопросы недвижимости. - 2016. - № 2. - С. 25-28.
5. Берестовой А.А. Транспортный налог: правовые коллизии / А.А. Берестовой // Пробелы в Российском законодательстве. Юридический журнал. - 2015. -№4. - С. 298-301.
6. Булгак Д.В. Необлагаемый минимум как основа применения стандартного вычета по подоходному налогу / Д.В. Булгак // Налоги. - 2016. - №4. - С.5-8.
7. Гинзбург Ю.В., Матвеева О.Е., Ялбулганов А.А. Налог на имущество физических лиц: Постатейный научно-практический комментарий главы 32 НК РФ / Под ред. А.А. Ялбулганова. - М.: Проспект, 2016. - 242 с.
8. Гончаренко Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник и практикум для академического бакалавриата / Под науч. ред. Л.И.Гончаренко. - М.: Юрайт, 2015. - 495 с.
9. Елина Л.А. Новый имущественный налог / Л.А. Елина // Главная книга. - 2017. - № 24. - С.37-40.
10. Клейменова М.О. Налоговое право: учеб. пособие / М.О. Клейменова. - М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013. - 361 с.
11. Коновалов В.В. Влияние транспортного налога на качество жизни в мегаполисе / В.В. Коновалов // Транспортное дело в России. - 2013. - №6. - С. 154-157.
12. Корень А.В., Першина В.В. Актуальные проблемы и пути совершенствования налога на доходы физических лиц в Российской Федерации // Глобальный научный потенциал. - 2014. - № 5 (38). - С. 63-66.
13. Кучерявенко Н.П. Правовая природа процессуального регулирования налоговых отношений // Очерки финансово-правовой науки современности: монография / Под общ. ред. Л.К. Вороновой, Н.И. Химичевой. - М.: Юрайт, 2013. - 253 с.
14. Латышев С.Н., Костенко А.И. Перспективы введения прогрессивной ставки НДФЛ в России // Научные исследования и разработки в эпоху глобализации: сборник статей международной научно-практической конференции (25 ноября 2016 г, г. Пермь). В 7 ч. Ч. 5. - Пермь: АЭСТЕРНА. 2016. - С. 111-114.
15. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник / Л.Н. Лыкова. - М.: Юрайт, 2015. - 386 с.
16. Макарова А.А. Транспортное налогообложение / А.А. Макарова // Научное сообщество студентов: Междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XLI междунар. студ. науч.-практ. конф. - 2017. - № 6(41). - С.42-45.
17. Малис Н.И. Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата / Под ред. Н.И. Малис. - М.: Юрайт, 2015. - 375 с.
18. Мамбеталиева А.Н., Сулейменов Т.М. Налоговые аспекты формирования рынка труда (рабочей силы) в Евразийском экономическом союзе / А.Н. Мамбеталиева и др. // Финансовое право. - 2015. - № 7. - С. 19-22.
19. Мамбеталиев Н.Т., Кучеров И.И. Налоговое право ЕврАзЭС / Н.Т. Мамбеталиев и др. - М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2013. - 336 с.
20. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 2008. - 420 с.
21. Пономарева К.А. Налогообложение доходов физических лиц: опыт Евразийского экономического союза, Европейского союза, Российской Федерации / К.А. Пономарева // Налоги. - 2016. - № 5. - С.44-48.
22. Разгильдиева М.Б. К вопросу о функциях налогово-правовой ответственности / М.Б. Разгильдиева // Налоги. - 2014. - № 1. - С. 38-42.
23. Сергеева Е. Судебная практика ВС РФ по НДФЛ / Е. Сергеева // Налоговый вестник. - 2016. - № 1. - С. 102-105.
24. Тананушко В.С. Земельный налог как механизм эффективного управления земельными ресурсами муниципальных образований / В.С. Тананушко // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2013. - № 6. - С. 66-69.
25. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций / Д.В. Тютин. - М.: Инфра-М, 2015. - 43 с.
26. Финансы / Под ред. В.И. Родионова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 377 с.
27. Худяков А.И., Бродский Г.М. Основы налогообложения: учеб. пособие / А.И, Худяков и др. - СПб.: Европейский Дом, 2012. - 490 с.
28. Церенов Б.В. Семья как консолидированная группа налогоплательщиков: потенциальная модель / Б.В. Церенов // Финансовое право. - 2011. - №11. - С.66-69.
III. Материалы судебной практики:
1. По жалобе гражданина Кукушина Николая Викторовича на нарушение его конституционных прав положениями подп. 7 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 5 июля 2005 г. № 301-О [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
2. По жалобе Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации на нарушение конституционных прав гражданки Астаховой Ирины Александровны положением подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации: определение Конституционного Суда РФ от 2 ноября 2006 года № 444-О // Собрание законодательства РФ. - 2007. - № 2. - Ст. 407.
3. По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 207 и статьи 216 Налогового кодекса Российской Федерации: постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 25 июня 2015 года № 16-П // Российская газета. - 2015. - №6701 (130).
4. О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога: постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 54 // Вестник ВАС РФ. - 2009. - № 9.
5. Постановление Президиума ВАС РФ от 02.07.2013 № 1231/13 по делу № А34-8566/2011 // Вестник ВАС РФ. - 2013. - № 11.
6. Определение Верховного Суда РФ от 26 июня 2017 года № 303-КГ17-2377 по делу № А04-12175/2015 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
IV. Электронные ресурсы:
1. Официальный сайт ФНС России [электронный ресурс]. - Доступ: www.nalog.ru. Дата обращения: 20.05.2018.
V. Иностранная литература:
1. Aujean M. Some Twenty-Seven Years After... // EC Tax Review. 2016. Issue 25(2). P. 5.
2. Fundamental Reform of Personal Incoe Tax // Centre for Tax Policy and Administration, 2006. P. 55.
3. Malherbe J., Malherbe P., Richelle I., Traversa E. Direct Taxation in the Case-Law of the European Court of Justice, Brussels, Larcier, 2008. P. 7.
4. Schon W. Persons and Territories: on the International Allocation of Taxing Rights // British Tax Review. 2010. №o. 6. Pp. 554 - 562.
5. Van Arendonk H. Inkomstenbelasting en Europa: nationale folklore met een Europees sausje // Maandblad Belastingbeschouwingen. March 2008.
1. Конституция Российской Федерации: [принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.: по состоянию на 21 июля 2014 г.] // Российская газета. - 1993. - №237; 2014. - №163.
2. О Конституционном Суде Российской Федерации: федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 года № 1-ФКЗ (с изм. от 28 дек. 2016 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1994. - № 13. - Ст. 1447.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: [федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ: по состоянию на 29 декабря 2017 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - №32. - Ст. 3301; 2017. - №50 (часть III). - Ст. 7552.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: [федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ: по состоянию на 29 декабря 2017 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410; 2017. - №50. - Ст. 7552.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1: [федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ: по состоянию на 29 декабря 2017 г.] // Собрание законодательства РФ. - 1998. - №31. - Ст.3824.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2: [федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ: по состоянию на 30 сентября 2017 г.] // Собрание законодательства РФ. - 2000. - №32. - Ст.3340.
7. Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации: [федеральный закон от 8 марта 2015 г. № 21-ФЗ: по состоянию на 29 июля 2017 г.] // Собрание законодательства РФ. - 2015. - № 10. - Ст. 1391.
8. Об оценочной деятельности в Российской Федерации: федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3813.
9. О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд: [федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ: по состоянию на 31 декабря 2017 г.] // Российская газета. - 2013. - №6056; 2017. - №172.
10. О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившим силу Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц: федеральный закон от 4 октября 2014 г. № 284-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2014. - № 40 (ч. II). - Ст. 5315.
11. О государственной регистрации недвижимости: [федеральный закон от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ: по состоянию на 3 июля 2016 г.] // Собрание законодательства РФ. - 2015. - № 29 (часть I). - Ст. 4344.
12. О государственной кадастровой оценке: федеральный закон от 03.07.2016 № 237-ФЗ (с изм. от 29.07.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2016. - № 27 (Часть I). - Ст. 4170.
13. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (с изм. от 23 сентября 2017 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 40. - Ст. 3961.
14. О Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии» (вместе с Положением о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии): постановление Правительства РФ от 1 июня 2009 г. № 457 // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 25. - Ст. 3052.
15. О взаимодействии и взаимном информационном обмене Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии и Федеральной налоговой службы: соглашением между ФНС России и Росреестром от 03.09.2010 № ММВ-27-11/9/37 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
16. О порядке взимания и возврата платы за предоставление сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, и размерах такой платы: Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 30 июля 2010 г. № 343 // Российская газета. № 225. 2010. 6 окт.
17. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Определение кадастровой стоимости (ФСО № 4): приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 октября 2010 г. № 508 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
18. Письмо Минфина России от 26.08.2009 № 03-04-05-01/662 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
19. Письмо Минфина России от 23.12.2009 № 03-04-05-01/1019 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
20. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Определение кадастровой стоимости (ФСО № 4): приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 октября 2010 г. № 508 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
21. Письмо ФНС России от 24.10.2011 № ЕД-4-3/17593@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
22. Письмо Минфина России от 29.10.2014 № 03-04-05/54905 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
23. Письмо ФНС России от 26.06.2015 № АС-19-15/147 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
24. Письмо ФНС России от 29.10.2015 № ОА-3-17/4072@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
25. Письмо ФНС России от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
26. Письмо ФНС России от 17.11.2017 № БС-2-21/1463@ [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
27. Закон РФ от 7 декабря 1991 №1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» // Ведомости СНД и ВС РФ. -1992. - №12. - Ст. 591 (утратил силу).
28. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Российская газета. - 1992. - № 36 (утратил силу).
29. Закон РФ от 27.12.1991 № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (утратил силу).
30. Закон РФ от 27.12.1991 № 2116-1 (ред. от 06.08.2001) «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (утратил силу).
II. Основная и специальная литература:
1. Андреева Н.В. Совершенствование транспортного налога и повышение его собираемости // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы II междунар. научн. конф. г. Санкт - Петербург, июнь 2015 г. - С. 117-121.
2. Афонина Е.В. К вопросу о роли процессуального регулирования в налоговом праве / Е.В. Афонина // Налоги. - 2014. - № 2. - С.5-8.
3. Батарин А.А. Правовое регулирование исчисления налога: монография / Под ред. И.И. Кучерова. - М.: Юриспруденция, 2014. - 221 с.
4. Бауэр В.П. Коллизии в сферах оценки и налогообложения недвижимого имущества физических лиц по кадастровой стоимости и возможные меры по их предотвращению / В.П. Бауэр // Правовые вопросы недвижимости. - 2016. - № 2. - С. 25-28.
5. Берестовой А.А. Транспортный налог: правовые коллизии / А.А. Берестовой // Пробелы в Российском законодательстве. Юридический журнал. - 2015. -№4. - С. 298-301.
6. Булгак Д.В. Необлагаемый минимум как основа применения стандартного вычета по подоходному налогу / Д.В. Булгак // Налоги. - 2016. - №4. - С.5-8.
7. Гинзбург Ю.В., Матвеева О.Е., Ялбулганов А.А. Налог на имущество физических лиц: Постатейный научно-практический комментарий главы 32 НК РФ / Под ред. А.А. Ялбулганова. - М.: Проспект, 2016. - 242 с.
8. Гончаренко Л.И. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник и практикум для академического бакалавриата / Под науч. ред. Л.И.Гончаренко. - М.: Юрайт, 2015. - 495 с.
9. Елина Л.А. Новый имущественный налог / Л.А. Елина // Главная книга. - 2017. - № 24. - С.37-40.
10. Клейменова М.О. Налоговое право: учеб. пособие / М.О. Клейменова. - М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013. - 361 с.
11. Коновалов В.В. Влияние транспортного налога на качество жизни в мегаполисе / В.В. Коновалов // Транспортное дело в России. - 2013. - №6. - С. 154-157.
12. Корень А.В., Першина В.В. Актуальные проблемы и пути совершенствования налога на доходы физических лиц в Российской Федерации // Глобальный научный потенциал. - 2014. - № 5 (38). - С. 63-66.
13. Кучерявенко Н.П. Правовая природа процессуального регулирования налоговых отношений // Очерки финансово-правовой науки современности: монография / Под общ. ред. Л.К. Вороновой, Н.И. Химичевой. - М.: Юрайт, 2013. - 253 с.
14. Латышев С.Н., Костенко А.И. Перспективы введения прогрессивной ставки НДФЛ в России // Научные исследования и разработки в эпоху глобализации: сборник статей международной научно-практической конференции (25 ноября 2016 г, г. Пермь). В 7 ч. Ч. 5. - Пермь: АЭСТЕРНА. 2016. - С. 111-114.
15. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение: учебник / Л.Н. Лыкова. - М.: Юрайт, 2015. - 386 с.
16. Макарова А.А. Транспортное налогообложение / А.А. Макарова // Научное сообщество студентов: Междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XLI междунар. студ. науч.-практ. конф. - 2017. - № 6(41). - С.42-45.
17. Малис Н.И. Налоговая политика государства: учебник и практикум для академического бакалавриата / Под ред. Н.И. Малис. - М.: Юрайт, 2015. - 375 с.
18. Мамбеталиева А.Н., Сулейменов Т.М. Налоговые аспекты формирования рынка труда (рабочей силы) в Евразийском экономическом союзе / А.Н. Мамбеталиева и др. // Финансовое право. - 2015. - № 7. - С. 19-22.
19. Мамбеталиев Н.Т., Кучеров И.И. Налоговое право ЕврАзЭС / Н.Т. Мамбеталиев и др. - М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2013. - 336 с.
20. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 2008. - 420 с.
21. Пономарева К.А. Налогообложение доходов физических лиц: опыт Евразийского экономического союза, Европейского союза, Российской Федерации / К.А. Пономарева // Налоги. - 2016. - № 5. - С.44-48.
22. Разгильдиева М.Б. К вопросу о функциях налогово-правовой ответственности / М.Б. Разгильдиева // Налоги. - 2014. - № 1. - С. 38-42.
23. Сергеева Е. Судебная практика ВС РФ по НДФЛ / Е. Сергеева // Налоговый вестник. - 2016. - № 1. - С. 102-105.
24. Тананушко В.С. Земельный налог как механизм эффективного управления земельными ресурсами муниципальных образований / В.С. Тананушко // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2013. - № 6. - С. 66-69.
25. Тютин Д.В. Налоговое право: Курс лекций / Д.В. Тютин. - М.: Инфра-М, 2015. - 43 с.
26. Финансы / Под ред. В.И. Родионова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 377 с.
27. Худяков А.И., Бродский Г.М. Основы налогообложения: учеб. пособие / А.И, Худяков и др. - СПб.: Европейский Дом, 2012. - 490 с.
28. Церенов Б.В. Семья как консолидированная группа налогоплательщиков: потенциальная модель / Б.В. Церенов // Финансовое право. - 2011. - №11. - С.66-69.
III. Материалы судебной практики:
1. По жалобе гражданина Кукушина Николая Викторовича на нарушение его конституционных прав положениями подп. 7 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 5 июля 2005 г. № 301-О [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
2. По жалобе Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации на нарушение конституционных прав гражданки Астаховой Ирины Александровны положением подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации: определение Конституционного Суда РФ от 2 ноября 2006 года № 444-О // Собрание законодательства РФ. - 2007. - № 2. - Ст. 407.
3. По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 207 и статьи 216 Налогового кодекса Российской Федерации: постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 25 июня 2015 года № 16-П // Российская газета. - 2015. - №6701 (130).
4. О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога: постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 54 // Вестник ВАС РФ. - 2009. - № 9.
5. Постановление Президиума ВАС РФ от 02.07.2013 № 1231/13 по делу № А34-8566/2011 // Вестник ВАС РФ. - 2013. - № 11.
6. Определение Верховного Суда РФ от 26 июня 2017 года № 303-КГ17-2377 по делу № А04-12175/2015 [электронный ресурс]. - Доступ: https://www.consultant.ru.
IV. Электронные ресурсы:
1. Официальный сайт ФНС России [электронный ресурс]. - Доступ: www.nalog.ru. Дата обращения: 20.05.2018.
V. Иностранная литература:
1. Aujean M. Some Twenty-Seven Years After... // EC Tax Review. 2016. Issue 25(2). P. 5.
2. Fundamental Reform of Personal Incoe Tax // Centre for Tax Policy and Administration, 2006. P. 55.
3. Malherbe J., Malherbe P., Richelle I., Traversa E. Direct Taxation in the Case-Law of the European Court of Justice, Brussels, Larcier, 2008. P. 7.
4. Schon W. Persons and Territories: on the International Allocation of Taxing Rights // British Tax Review. 2010. №o. 6. Pp. 554 - 562.
5. Van Arendonk H. Inkomstenbelasting en Europa: nationale folklore met een Europees sausje // Maandblad Belastingbeschouwingen. March 2008.
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Правовое регулирование налогообложения граждан в Российской Федерации |
| Артикул: | 9200875 |
| Дата написания: | 12.05.2018 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Конституционное право |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 64% |
| Количество страниц: | 87 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Прилагается доклад
Прилагается доклад
Файлы артикула: Правовое регулирование налогообложения граждан в Российской Федерации по предмету конституционное право
Пролистайте "Правовое регулирование налогообложения граждан в Российской Федерации" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 15.06.2024
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 64% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Средневековое государство Англии
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Социальное обеспечение лиц пожилого возраста и инвалидов в Российской Федерации