Введение 3
Глава 1. Корпоративное мошенничество как вид преступления против собственности 6
§1. Общая характеристика корпоративного мошенничества. Мошенничество в 6
бухгалтерском учете. 6
§2. Основные виды, приемы и методы корпоративного мошенничества 19
Глава 2. Мошенничество с финансовой (бухгалтерской) отчетностью 27
§1. Классификация мошенничества с финансовой (бухгалтерской) 27
отчетностью 27
§2. Анализ финансовой (бухгалтерской) отчетности как способ выявления мошенничества 39
Глава 3. Противодействие корпоративному мошенничеству 48
§1. Внутренний контроль, аудит, ревизия как способы выявления 48
корпоративного мошенничества 48
§2. Совершенствование российского законодательства в сфере противодействия 57
корпоративному мошенничеству 57
Заключение 68
Список использованной литературы 72
Приложения 78
Войти
в кабинет
в кабинет
' .
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Корпоративное мошенничество: виды и способы выявления #1104913
Артикул: 1104913
- Предмет: Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- Уникальность: 84% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 182 Мария в 2015 году
- Количество страниц: 81
- Формат файла: docx
- Последняя покупка: 13.06.2018
4 499p.
1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
2. Гражданский кодекс Российской федерации: Федеральный закон от 30.11.1994 г., № 52-ФЗ (ред. от 13.07.2015) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13.06.1996 г., № 64-ФЗ (ред. от 13.07.2015 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
4. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2011 г., №402-ФЗ (ред. от 04.11.2014 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
5. О противодействии коррупции: Федеральный закон от 25.12.2008 г., № 273-ФЗ (ред. от 03.11.2015 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: Приказ Министерства финансов России от 29.07.1998 г., № 34н (ред. от 24.12.2010 г.). – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
7. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению: Приказ Министерства финансов России от 31.10.2000 г., №94н (ред. от 08.11.2010 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
8. Международный стандарт аудита 240 «Обязанности аудитора в отношении мошенничества при проведении аудита финансовой отчетности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=30209254.
9. Федеральный стандарт аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010) «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита» – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
10. О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007., № 51 – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
11. Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности: Информация Минфина России № ПЗ-11/2013 – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
12. Альбрехт У., Венц Дж., Уильямс Т. Мошенничество - луч света на темные стороны бизнеса. – С-Пб.: Питер Пресс, 1996.
13. Белов Е.В. Мошенничество с недвижимостью в жилищной сфере. Способы совершения, проблемы квалификации: научно-практическое пособие / отв. ред. Н.Г. Кадников. – М.: Юриспруденция, 2014.
14. Волохова О.В. Современные способы совершения мошенничества: особенности выявления и расследования. – М.: Юрист, 2015.
15. Гританс Я. М. Система внутреннего контроля: как эффективно бороться с корпоративным мошенничеством. – М.: Инфотропик Медиа, 2014.
16. Зак Дж.М. Справедливая стоимость – соблазны манипулирования отчетностью. Новые глобальные риски и методы их выявления. – М.: Маросейка, 2014.
17. Ковасич Дж.Л. Противодействие мошенничеству. Как разработать и реализовать программу мероприятий. – М.: Маросейка, 2014.
18. Курс уголовного права. Особенная часть: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Борзенкова, В.С. Комиссарова. Т. 3. – М., 2012.
19. Мельник М.В., Когденко В.Г. Экономический анализ в аудите: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.
20. Михайлов Д. М. Эффективное корпоративное управление (на современном этапе развития экономики РФ). – М.: КноРус, 2014.
21. Особенная часть Уголовного кодекса Российской Федерации: комментарий, судебная практика, статистика / Под общ. ред. В.М. Лебедева – М.: Издательский дом «Городец», 2013.
22. Салекин М.С. Особенности квалификации мошенничества // Правопорядок в России: проблемы совершенствования: сборник статей. – М.: Моск. ун-т МВД России, 2014.
23. Сотникова Л.В. Мошенничество с финансовой отчетностью: выявление и предупреждение. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2014.
24. Уголовное право России. Общая часть. Особенная часть: Учебник по специальностям «Правоохранительная деятельность», «Правовое обеспечение национальной безопасности» / Под общ. ред. Н.Г. Кадникова. – М.: ИД «Юриспруденция», 2013.
25. Уэллс Дж.Т. Корпоративные мошенничества. Уроки негативной стороны бизнеса. – М.: Маросейка, 2014.
26. Автандилова И.О. Отличие мошенничества от смежных преступлений: проблемы квалификации // Пробелы в российском законодательстве. – 2014. – № 2.
27. Аманжолова Б.А., Зайцева О.П., Шахманова Б.А. Искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности: причины, терминология, выявление // Аудиторские ведомости. – 2011. – № 2. – С. 18 - 25.
28. Аронов А.В. Правовое регулирование «мошенничества» // Аграрное и земельное право. – 2014. – № 1 (61).
29. Боташева A.Х. Предмет мошенничества в банковской сфере // Труды юридического факультета Ставропольского государственного университета. – 2012. – Вып. 23.
30. Бычкова С.В.. Сущность мошеннических действий и роль аудита в их выявлении // Аудитор. – 2013. – №1. – С. 18 - 28.
31. Вострова Т.А. Российский обзор экономических преступлений за 2014 год // Официальная группа PwC в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.pwc.ru. (дата обращения 03.11.2015 г.).
32. Егорова И.С. Особенности организации внутреннего контроля согласно рекомендациям Министерства финансов РФ // Аудитор. – 2014. – № 8. – С. 49 - 60.
33. Ефимов С.В. Эффективность противодействия корпоративному мошенничеству // Аудиторские ведомости. – 2012. – № 7.
34. Жарикова А.П., Лупикова Е.В. Классификация мошенничества с бухгалтерской (финансовой) отчетностью // Актуальные проблемы государственных и естественных наук. – 2013. – №12-1.
35. Иванов О. Б. Корпоративные мошенничества и коррупция как глобальные риски // Этап: экономическая теория, анализ, практика. – 2012. – № 6. – С. 71-86.
36. Ивашкевич В.Б. Рассмотрение аудитором случаев мошенничества и коррупции // Аудиторские ведомости. – 2014. – № 5. – С. 56 - 64.
37. Ильин И.В. Криминологический анализ политических причин мошенничества, совершаемого в экономической сфере // Следователь. – 2014. – 5 (145).
38. Итыгилова Е.Ю. Содержание категории «искажение бухгалтерской финансовой отчетности» в бухгалтерской и аудиторской интерпретации // Международный бухгалтерский учет. – 2015. – № 22. – С. 56 - 66.
39. Итыгилова Е.Ю. Классификация искажений бухгалтерской финансовой отчетности в контексте качества бухгалтерского учета и аудита // Международный бухгалтерский учет. – 2015. – № 23. – С. 35 - 46.
40. Казакова М.А. Виктимологические факторы корпоративного мошенничества // Следователь. – 2014. – № 7 (147).
41. Кеворкова Ж.А. Искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности как признак экономического преступления // Аудиторские ведомости. – 2014. – № 9. – С. 32 - 38.
42. Ковригина Г.Д. Понятие мошенничеств в финансовой сфере и способы их совершения // Сибирский юридический вестник. – 2014. – № 2.
43. Кузькин А.П. Корпоративное мошенничество: масштабы, структура, методы расследования и профилактики // Вестник Саратовской государственной академии права. – 2014. – № 4 (62).
44. Лебедев И. Актуальные вопросы документирования признаков злоупотреблений при проведении внутреннего расследования [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.iia-ru.ru›files/presentations. (дата обращения 07.11.2015 г.)
45. Мухаметшин Р.Т. Мошенничество в финансовой отчетности // Экономический анализ: теория и практика. – 2013. – № 6. – С. 49–58.
46. Орлова О.Е. Мошенничество персонала и как с этим бороться // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2015. – № 2. – С. 17 - 26.
47. Парфенов В.А. Отличие причинения имущественного вреда путем обмана или злоупотребления доверием от мошенничества // Закон и право. – 2014. – № 3.
48. Петров С.А. Анализ состояния мошенничества в России // Российский следователь. – 2014. – №13.
49. Проданова Н.А., Лизяева В.В. Искажение бухгалтерской отчетности как инструмент финансового злоупотребления. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sworld.education/index.php/ru/c113-7/16278-c113-101. (дата обращения 07.11.2015 г.).
50. Сардарова Б. Манипулирование финансовой отчетностью – схемы и способы выявления // Финансовый директор. – 2013. – № 11.
51. Сафаров М.И. Практика противодействия корпоративному мошенничеству, 2015 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:: http:// www.vegaslex.ru. (дата обращения 03.11.2015 г.).
52. Сафаров М.И. Аферистом оказался директор, 2015 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:: http:// www.vegaslex.ru. (дата обращения 03.11.2015 г.).
53. Склярова М. Красивая отчетность // Финансовый директор. – 2012. – № 5.
54. Ценова Т.Л. Коммерческое мошенничество: понятие, состав и виды // Вестник Московского университета МВД России. – 2014. – № 3.
55. Челябова З.М. Хищение в российском уголовном законодательстве // Право и государство: теория и практика. – 2014. – № 4 (52).
56. Чикишева Н.А. Состояние, динамика и прогноз развития мошенничества на современном этапе в России // Вестник Дальневосточного юридического института МВД России. – 2014. – № 1 (16).
57. Шаргаев А.В. Совершенствование российского законодательства в сфере противодействия корпоративному мошенничеству // Международный научно-исследовательский журнал. – 2014. – № 11-2 (30).
58. Штефан М.А., Быкова Д.А. Аудит мошенничества // Международный бухгалтерский учет. – 2012. – № 40. – С. 19–27.
59. www.cpi.transparency.org. (дата обращения 07.11.2015 г.).
60. www.oecd.org. (дата обращения 07.11.2015 г.).
2. Гражданский кодекс Российской федерации: Федеральный закон от 30.11.1994 г., № 52-ФЗ (ред. от 13.07.2015) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13.06.1996 г., № 64-ФЗ (ред. от 13.07.2015 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
4. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06.12.2011 г., №402-ФЗ (ред. от 04.11.2014 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
5. О противодействии коррупции: Федеральный закон от 25.12.2008 г., № 273-ФЗ (ред. от 03.11.2015 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: Приказ Министерства финансов России от 29.07.1998 г., № 34н (ред. от 24.12.2010 г.). – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
7. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению: Приказ Министерства финансов России от 31.10.2000 г., №94н (ред. от 08.11.2010 г.) – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
8. Международный стандарт аудита 240 «Обязанности аудитора в отношении мошенничества при проведении аудита финансовой отчетности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=30209254.
9. Федеральный стандарт аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010) «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита» – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
10. О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007., № 51 – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
11. Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности: Информация Минфина России № ПЗ-11/2013 – Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия от 07.12.2015 г.
12. Альбрехт У., Венц Дж., Уильямс Т. Мошенничество - луч света на темные стороны бизнеса. – С-Пб.: Питер Пресс, 1996.
13. Белов Е.В. Мошенничество с недвижимостью в жилищной сфере. Способы совершения, проблемы квалификации: научно-практическое пособие / отв. ред. Н.Г. Кадников. – М.: Юриспруденция, 2014.
14. Волохова О.В. Современные способы совершения мошенничества: особенности выявления и расследования. – М.: Юрист, 2015.
15. Гританс Я. М. Система внутреннего контроля: как эффективно бороться с корпоративным мошенничеством. – М.: Инфотропик Медиа, 2014.
16. Зак Дж.М. Справедливая стоимость – соблазны манипулирования отчетностью. Новые глобальные риски и методы их выявления. – М.: Маросейка, 2014.
17. Ковасич Дж.Л. Противодействие мошенничеству. Как разработать и реализовать программу мероприятий. – М.: Маросейка, 2014.
18. Курс уголовного права. Особенная часть: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Борзенкова, В.С. Комиссарова. Т. 3. – М., 2012.
19. Мельник М.В., Когденко В.Г. Экономический анализ в аудите: учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.
20. Михайлов Д. М. Эффективное корпоративное управление (на современном этапе развития экономики РФ). – М.: КноРус, 2014.
21. Особенная часть Уголовного кодекса Российской Федерации: комментарий, судебная практика, статистика / Под общ. ред. В.М. Лебедева – М.: Издательский дом «Городец», 2013.
22. Салекин М.С. Особенности квалификации мошенничества // Правопорядок в России: проблемы совершенствования: сборник статей. – М.: Моск. ун-т МВД России, 2014.
23. Сотникова Л.В. Мошенничество с финансовой отчетностью: выявление и предупреждение. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2014.
24. Уголовное право России. Общая часть. Особенная часть: Учебник по специальностям «Правоохранительная деятельность», «Правовое обеспечение национальной безопасности» / Под общ. ред. Н.Г. Кадникова. – М.: ИД «Юриспруденция», 2013.
25. Уэллс Дж.Т. Корпоративные мошенничества. Уроки негативной стороны бизнеса. – М.: Маросейка, 2014.
26. Автандилова И.О. Отличие мошенничества от смежных преступлений: проблемы квалификации // Пробелы в российском законодательстве. – 2014. – № 2.
27. Аманжолова Б.А., Зайцева О.П., Шахманова Б.А. Искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности: причины, терминология, выявление // Аудиторские ведомости. – 2011. – № 2. – С. 18 - 25.
28. Аронов А.В. Правовое регулирование «мошенничества» // Аграрное и земельное право. – 2014. – № 1 (61).
29. Боташева A.Х. Предмет мошенничества в банковской сфере // Труды юридического факультета Ставропольского государственного университета. – 2012. – Вып. 23.
30. Бычкова С.В.. Сущность мошеннических действий и роль аудита в их выявлении // Аудитор. – 2013. – №1. – С. 18 - 28.
31. Вострова Т.А. Российский обзор экономических преступлений за 2014 год // Официальная группа PwC в России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.pwc.ru. (дата обращения 03.11.2015 г.).
32. Егорова И.С. Особенности организации внутреннего контроля согласно рекомендациям Министерства финансов РФ // Аудитор. – 2014. – № 8. – С. 49 - 60.
33. Ефимов С.В. Эффективность противодействия корпоративному мошенничеству // Аудиторские ведомости. – 2012. – № 7.
34. Жарикова А.П., Лупикова Е.В. Классификация мошенничества с бухгалтерской (финансовой) отчетностью // Актуальные проблемы государственных и естественных наук. – 2013. – №12-1.
35. Иванов О. Б. Корпоративные мошенничества и коррупция как глобальные риски // Этап: экономическая теория, анализ, практика. – 2012. – № 6. – С. 71-86.
36. Ивашкевич В.Б. Рассмотрение аудитором случаев мошенничества и коррупции // Аудиторские ведомости. – 2014. – № 5. – С. 56 - 64.
37. Ильин И.В. Криминологический анализ политических причин мошенничества, совершаемого в экономической сфере // Следователь. – 2014. – 5 (145).
38. Итыгилова Е.Ю. Содержание категории «искажение бухгалтерской финансовой отчетности» в бухгалтерской и аудиторской интерпретации // Международный бухгалтерский учет. – 2015. – № 22. – С. 56 - 66.
39. Итыгилова Е.Ю. Классификация искажений бухгалтерской финансовой отчетности в контексте качества бухгалтерского учета и аудита // Международный бухгалтерский учет. – 2015. – № 23. – С. 35 - 46.
40. Казакова М.А. Виктимологические факторы корпоративного мошенничества // Следователь. – 2014. – № 7 (147).
41. Кеворкова Ж.А. Искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности как признак экономического преступления // Аудиторские ведомости. – 2014. – № 9. – С. 32 - 38.
42. Ковригина Г.Д. Понятие мошенничеств в финансовой сфере и способы их совершения // Сибирский юридический вестник. – 2014. – № 2.
43. Кузькин А.П. Корпоративное мошенничество: масштабы, структура, методы расследования и профилактики // Вестник Саратовской государственной академии права. – 2014. – № 4 (62).
44. Лебедев И. Актуальные вопросы документирования признаков злоупотреблений при проведении внутреннего расследования [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.iia-ru.ru›files/presentations. (дата обращения 07.11.2015 г.)
45. Мухаметшин Р.Т. Мошенничество в финансовой отчетности // Экономический анализ: теория и практика. – 2013. – № 6. – С. 49–58.
46. Орлова О.Е. Мошенничество персонала и как с этим бороться // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. – 2015. – № 2. – С. 17 - 26.
47. Парфенов В.А. Отличие причинения имущественного вреда путем обмана или злоупотребления доверием от мошенничества // Закон и право. – 2014. – № 3.
48. Петров С.А. Анализ состояния мошенничества в России // Российский следователь. – 2014. – №13.
49. Проданова Н.А., Лизяева В.В. Искажение бухгалтерской отчетности как инструмент финансового злоупотребления. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sworld.education/index.php/ru/c113-7/16278-c113-101. (дата обращения 07.11.2015 г.).
50. Сардарова Б. Манипулирование финансовой отчетностью – схемы и способы выявления // Финансовый директор. – 2013. – № 11.
51. Сафаров М.И. Практика противодействия корпоративному мошенничеству, 2015 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:: http:// www.vegaslex.ru. (дата обращения 03.11.2015 г.).
52. Сафаров М.И. Аферистом оказался директор, 2015 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:: http:// www.vegaslex.ru. (дата обращения 03.11.2015 г.).
53. Склярова М. Красивая отчетность // Финансовый директор. – 2012. – № 5.
54. Ценова Т.Л. Коммерческое мошенничество: понятие, состав и виды // Вестник Московского университета МВД России. – 2014. – № 3.
55. Челябова З.М. Хищение в российском уголовном законодательстве // Право и государство: теория и практика. – 2014. – № 4 (52).
56. Чикишева Н.А. Состояние, динамика и прогноз развития мошенничества на современном этапе в России // Вестник Дальневосточного юридического института МВД России. – 2014. – № 1 (16).
57. Шаргаев А.В. Совершенствование российского законодательства в сфере противодействия корпоративному мошенничеству // Международный научно-исследовательский журнал. – 2014. – № 11-2 (30).
58. Штефан М.А., Быкова Д.А. Аудит мошенничества // Международный бухгалтерский учет. – 2012. – № 40. – С. 19–27.
59. www.cpi.transparency.org. (дата обращения 07.11.2015 г.).
60. www.oecd.org. (дата обращения 07.11.2015 г.).
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Корпоративное мошенничество: виды и способы выявления |
| Артикул: | 1104913 |
| Дата написания: | 27.11.2015 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Бухгалтерский учет, анализ и аудит |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 84% |
| Количество страниц: | 81 |
Файлы артикула: Корпоративное мошенничество: виды и способы выявления по предмету бухгалтерский учет, анализ и аудит
Пролистайте "Корпоративное мошенничество: виды и способы выявления" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 24.03.2025
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 84% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
Утром сдавать, а работа еще не написана?
Через 30 секунд после оплаты вы скачаете эту работу!
Сегодня уже купили 12 работ. Успей и ты забрать свою пока это не сделал кто-то другой!
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Исследование уровня точности броска мяча в кольцо учащихся 7-8 классов в СКОУ-8 вида на уроках адаптивной физической культуры
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Отчет по практике на примере ЗАО Веда Автолига