Введение 3
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ СОЗДАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ «ФИРМ-ОДНОДНЕВОК» 9
§ 1 Понятие и сущность «фирм-однодневок» 9
§ 2 Признаки фирм-однодневок 15
§ 3 Цели создания и функционирования «фирм-однодневок», способы достижения цели. 21
ГЛАВА 2. ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА В РОССИЙСКОЙ ПРАВОВОЙ НАУКЕ. ВОПРОСЫ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ 28
§ 1 Понятие и сущность правовых средств 28
§ 2 Правовые средства пресечения функционирования «фирм-однодневок». 34
§ 3. Зарубежный опыт борьбы с «фирмами-однодневками» 44
§ 4. Значение комплаенс для борьбы с «фирмами-однодневками» 52
ГЛАВА 3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОЗДАНИЕ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ «ФИРМ-ОДНОДНЕВОК», А ТАКЖЕ ЗА РАБОТУ С «ФИРМАМИ-ОДНОДНЕВКАМИ» 58
§ 1. Уголовная ответственность учредителя за создание и функционирование «фирмы-однодневки» 58
§ 2. Правовая ответственность субъектов предпринимательской деятельности за работу с «фирмами-однодневками» 66
Заключение 70
Список использованных источников 74
Цель исследования сформировать с позиции гражданского и предпринимательского права комплексное представление о правовых средствах пресечения создания и функционирования фирм-однодневок.
Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:
– сформулировать понятие и исследовать сущность «фирм- однодневок»;
– выявить признаки «фирм-однодневок»;
– изучить цели создания и функционирования «фирм-однодневок»;
– определить понятие и виды правовых средств;
– выявить значение электронной подписи для регулирования и использования электронной коммерции;
– изучить правовые средства пресечения функционирования «фирм- однодневок»;
– исследовать зарубежный опыт борьбы с «фирмами-однодневками»;
– проанализировать значение комплаенс для борьбы с «фирмами- однодневками»;
– ознакомиться с уголовной ответственностью учредителя за создание и функционирование «фирмы-однодневки»;
– выявить правовые риски и возможную ответственность организаций за взаимодействие с «фирмой-однодневкой».
Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся при пресечении создания и функционирования фирм- однодневок. Предметом исследования выступают нормы права, посредством которых осуществляется пресечение создания и функционирования фирм- однодневок.
Методология исследования. В работе были использованы различные методы научного познания, такие как сравнительно-правовой, логический (дедукции, анализ), исторический и общефилософские методы, и формально- юридический, структурный и иные методы исследования.
В результате сравнительного правового анализа законодательства РФ и других государств выявлено, что проблема «фирм-однодневок» характерна не только для Российской Федерации, в других государствах, в том числе и в развитых правопорядках «фирмы-однодневки» также существуют и с ними достаточно эффективно борются.
Логический метод применялся в целях определения основных понятий, таких, как электронная «фирма-однодневка», правовые средства и другие.
Структурный метод позволил проникнуть в сущность, цели создания и функционирования «фирм-однодневок».
Теоретическая основа исследования. При исследовании и написании научной работы были использованы труды и мысли известных правоведов, таких как, Лавров В.В., Косульникова М.М., Наумов А.В., Ройтон П., Алексеев С.С., Соловьев И.Н., Сапун В.А. и другие.
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Правовые средства пресечения создания и функционирования фирм-однодневок #9105603
Артикул: 9105603
- Предмет: Юриспруденция
- Уникальность: 72% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 185 Рамиль в 2022 году
- Количество страниц: 84
- Формат файла: docx
- Последняя покупка: 21.05.2023
2 999p.
I. Нормативные правовые акты и иные официальные документы.
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. – 1993. – № 237.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) / Федеральный закон № 117-ФЗ от 5 августа 2000 // Российская газета. – 2000.– № 153-154.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации / Федеральный закон№ 63-ФЗ // Российская газета. – 1996. – № 113.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) / Федеральный закон № 146-ФЗ от 31 июля 1998 г. // Российская газета. – 1998.– № 148-149.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) / Федеральный закон № 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г. // Российская газета. – 1994. – № 238-239.
6. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Российская газета. – 2001. – № 153.
7. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-I // Российская газета. – 1993. – № 10.
8. Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» // Российская газета. – 2013. –№ 80.
9. Федеральный закон от 18 июля 2017 г. № 163-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» //
10. Федеральный закон от 30 марта 2015 г. № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Российская газета. – 2015. – № 71.
11. Федеральный закон от 30 марта 2015 г. № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Российская газета. – 2015. – № 13.
12. Федеральный закон от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Российская газета. – 2013. – № 141.
13. Федеральный закон от 7 декабря 2011 г. № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета. – 2011. – № 281.
14. Закон Республики Татарстан от 22 апреля 2011 г. № 13-ЗРТ «Об утверждении Программы социально-экономического развития Республики Татарстан на 2011-2015 годы» // Ватаным Татарстан. – 2011. – № 80.
15. Приказ Минфина РФ от 27 декабря 2007 г. № 153н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" (ПБУ 14/2007)» // Российская газета. – 2008. – № 22.
16. Письмо Центрального Банка России от 2 ноября 2007 г. № 173-Т«О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // Вестник Банка России. – 2007. – № 61.
17. Письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2010 г. № 3-7-07/84 // Учет. Налоги. Право. – 2010. – № 9.
18. Закон РСФСР от 25 декабря 1990 г. № 445-I «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (утратил силу) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. – 1990. – № 30. – Ст. 418.
19. Информация Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2012 г. «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок» // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система«Гарант» (дата обращения 15.09.2021).
20. Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации (одобрена Советом при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства 7 октября 2009 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2009. – № 11.
21. Проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с введением института уголовно-правового воздействия в отношении юридических лиц» [Электронный ресурс]: Российская газета. – Режим доступа: URL: https://rg.ru/2011/10/12/proekt-site-dok.html (дата обращения 08.02.2022)
II. Материалы судебной практики
1. Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г.
№ 24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Российская газета. – 1998. – № 199.
2. Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. № 138-О «По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Российская газета. – 2001. –№ 145.
3. Определение Конституционного Суда РФ от 28 сентября 2021 г.
№ 1896-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Родионова Михаила Юрьевича на нарушение его конституционных прав абзацем тридцать первым статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 18.01.2022)
4. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2013. – № 10.
5. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Учет. Налоги. Право.– 2006. – № 40.
6. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14 марта 2014 № 16 «О свободе договора и ее пределах» // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. – 2014. – № 16.
7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23 июня 2015 №25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Российская газета. – 2015. –№ 140.
8. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от20 ноября 2007 г. № 9893/07 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2008. – № 2.
9. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от11 ноября 2008 г. № 9299/08 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2009. – № 3.
10. Определение Верховного Суда РФ от 24 октября 2017 г. № 306- КГ17-17172 по делу № А65-25875/2016 // Документ официально опубликован
11. Определение Верховного суда РФ от 21 декабря 2016 г. № 301- КГ16-17102 по делу № А11-7681/2014 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.03.2022).
12. Определение Верховного суда РФ от 19 апреля 2016 г. № 309- КГ16-2889 по делу № А60-9451/2015 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.03.2022).
13. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 декабря 2010 г. № ВАС-17358/10 «Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.09.2021).
14. Определение Судебной коллегии по уголовным делам Первого кассационного суда общей юрисдикции от 20 октября 2020 г. по делу № 7У- 10037/2020[77-1675/2020] // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.02.2022).
15. Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 июня 2015 г. по делу № 16АП-1141/15 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 10.02.2022).
16. Апелляционное постановление Московского городского суда от10 марта 2020 г. по делу № 10-1434/2020 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.02.2022).
17. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Марий Эл от 23 мая 2018 г. по делу № 22-342/2018 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.02.2022).
18. Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 24 декабря 2020 г. № 01АП-1327/20 по делу № А11-2223/2017 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.09.2020).
19. Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 августа 2021 г. № 20АП-4621/21 по делу № А68-14034/2017 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.09.2021)
20. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от11 июля 2017 г. по делу № 09АП-28276/17 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.11.2021).
III. Специальная литература
1. Агишева Ю.Р Сущность правовых средств, их признаки и виды // Молодой ученый, 2020. – С. 101-102.
2. Адеянова М.А. Роль реестра недобросовестных поставщиков в повышении эффективности и прозрачности системы государственных и муниципальных закупок. – М.: Капитал, 2019. – С. 157-161.
3. Алексеев П. В., Панин А. В. Философия: Учебник. – М.: Проспект, 2015. – 902 c.
4. Алексеев С.С. Механизм правового регулирования в социалистическом государстве. – М.: Юридическая лититература, 1966. – 203 c.
5. Архипова В.В. Теневая экономика и пути ее ограничения в России и мировой экономике // Проблемы современной экономики, 2007. –№ 2. – С. 17-19.
6. Баринов Н.А. Имущественные потребности и гражданское право.
– Саратов: Издательство саратовского университета, 1987. – 505 c.
7. Борисов Д.И. О некоторых новеллах законодательства Российской Федерации, направленных на борьбу с фирмами-однодневками. – Спб.: Закон. Право. Государство, 2019. – С. 34-40.
8. Бородин А. Г. Комплаенс: проблема минимизации нефинансовых рисков в корпоративном управлении // Актуальные вопросы управления, 2015. – № 10. – С. 157–162.
9. Бычков А.И. Проведение расчётных операций: способы, специфика и риски. – М.: «Инфотропик Медиа», 2016. – 163 c.
10. Гришин А. В. Роль фирм - «однодневок» в экономике и налоговой системе России и способы борьбы с ними. – Иркутск: Издательство БГУЭП, 2012. – С. 53-58.
11. Гужвинская Я.Ф. Совершение правовых инструментов предотвращения регистрации фирм-однодневок // Журнал научных публикаций аспирантов и студентов, 2015. – С. 132-136.
12. Дряглина С.А. К вопросу о борьбе с фирмами-однодневками. – Могилев: Могилевский институт Министерства внутренних дел, 2020. – С. 58-60.
13. Дутко Е.П. Государственный механизм борьбы с фирмами- однодневками // Молодой ученый, 2016. – С. 714-716.
14. Кадышева О.Н. Комплаенс-система как инструмент контроля в практике менеджмента. – М.: Вестник РУК, 2019. – С. 61-64.
15. Кашин В.А. О налогообложении доходов граждан // Финансы, 2012. – №8. – С.40-44.
16. Косульникова М.М. Если ваш контрагент – фирма-однодневка. – М.: Налоговый учет для бухгалтера, 2017. – № 6.
17. Ксензова А.М. Орлова М.Г. Комплаенс как симбиоз экономического и правового функционала организации. – Иркутск: Финансовые аспекты структурных преобразований экономики, 2020. – С. 27- 31.
18. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: дис. … канд. юрид. наук. – Н. Новгород, 2000. – 126 c.
19. Малис Н.И. Совершенствование элементов налогового механизма// Финансы, 2012. –№12. – С.31-36.
20. Натырова Е.В. Комментарий к определению Верховного Суда РФ от 13 апреля 2020 г. № 305-ЭС20-3481 по делу № А40-254321/2018.«Нормативные акты для бухгалтера», 2020. – № 13.
21. Наумов А.В. Уголовная ответственность юридических лиц. – М.: Lex Russica, 2015. – С. 57-63
22. Ожегов С. И. Словарь русского языка / Под общ. ред. Л. И. Скворцовой. – М.: Мир и образование, 2006. – 1305 c.
23. Пансков В.Г. О возможных направлениях налоговой политики//Финансы, 2012. – №5. – С.30-34.
24. Попутаровский О. Опасность использования фирмы – однодневки. – М.: Налоги и налоговое планирование, 2012. – 101 c.
25. Проблемы теории государства и права: Учеб. Пособие / Под ред. М.Н. Марченко. – М.: Юристъ, 2001. – 603 c.
26. Румянцева Ю. Н. Антимонопольный комплаенс как часть комплаенс-программы соблюдения законодательства Российской Федерации// Пролог: журнал о праве, 2019. – № 2.
27. Садулаева А.А. Уголовно-правовое противодействие «Фирмам- однодневкам» в экономическом обороте. – Махачкала: Юридический вестник Дагестанского государственного университета, 2013. – С. 87-91.
28. Сапун В.А. Теория правовых средств и механизм реализации права: дисс … доктора юрид. наук. – Нижний Новгород, 2002. – 301 c.
29. Сергеев К. А., Слинин Я. А. Природа и разум: античная парадигма. – Ленинград: Издательство ЛГУ, 1991. – С.33-34.
30. Смирнова Е.В. Комплаенс как инструмент сокращения издержек компании // Молодой ученый, 2020. – С. 124-127.
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. – 1993. – № 237.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) / Федеральный закон № 117-ФЗ от 5 августа 2000 // Российская газета. – 2000.– № 153-154.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации / Федеральный закон№ 63-ФЗ // Российская газета. – 1996. – № 113.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) / Федеральный закон № 146-ФЗ от 31 июля 1998 г. // Российская газета. – 1998.– № 148-149.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) / Федеральный закон № 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г. // Российская газета. – 1994. – № 238-239.
6. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Российская газета. – 2001. – № 153.
7. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-I // Российская газета. – 1993. – № 10.
8. Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» // Российская газета. – 2013. –№ 80.
9. Федеральный закон от 18 июля 2017 г. № 163-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» //
10. Федеральный закон от 30 марта 2015 г. № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Российская газета. – 2015. – № 71.
11. Федеральный закон от 30 марта 2015 г. № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Российская газета. – 2015. – № 13.
12. Федеральный закон от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» // Российская газета. – 2013. – № 141.
13. Федеральный закон от 7 декабря 2011 г. № 419-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета. – 2011. – № 281.
14. Закон Республики Татарстан от 22 апреля 2011 г. № 13-ЗРТ «Об утверждении Программы социально-экономического развития Республики Татарстан на 2011-2015 годы» // Ватаным Татарстан. – 2011. – № 80.
15. Приказ Минфина РФ от 27 декабря 2007 г. № 153н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" (ПБУ 14/2007)» // Российская газета. – 2008. – № 22.
16. Письмо Центрального Банка России от 2 ноября 2007 г. № 173-Т«О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // Вестник Банка России. – 2007. – № 61.
17. Письмо Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2010 г. № 3-7-07/84 // Учет. Налоги. Право. – 2010. – № 9.
18. Закон РСФСР от 25 декабря 1990 г. № 445-I «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (утратил силу) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. – 1990. – № 30. – Ст. 418.
19. Информация Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2012 г. «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок» // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система«Гарант» (дата обращения 15.09.2021).
20. Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации (одобрена Советом при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства 7 октября 2009 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. – 2009. – № 11.
21. Проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с введением института уголовно-правового воздействия в отношении юридических лиц» [Электронный ресурс]: Российская газета. – Режим доступа: URL: https://rg.ru/2011/10/12/proekt-site-dok.html (дата обращения 08.02.2022)
II. Материалы судебной практики
1. Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г.
№ 24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Российская газета. – 1998. – № 199.
2. Определение Конституционного Суда РФ от 25 июля 2001 г. № 138-О «По ходатайству Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о разъяснении Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 года по делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» // Российская газета. – 2001. –№ 145.
3. Определение Конституционного Суда РФ от 28 сентября 2021 г.
№ 1896-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Родионова Михаила Юрьевича на нарушение его конституционных прав абзацем тридцать первым статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 18.01.2022)
4. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2013. – № 10.
5. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Учет. Налоги. Право.– 2006. – № 40.
6. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14 марта 2014 № 16 «О свободе договора и ее пределах» // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. – 2014. – № 16.
7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23 июня 2015 №25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Российская газета. – 2015. –№ 140.
8. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от20 ноября 2007 г. № 9893/07 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2008. – № 2.
9. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от11 ноября 2008 г. № 9299/08 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. – 2009. – № 3.
10. Определение Верховного Суда РФ от 24 октября 2017 г. № 306- КГ17-17172 по делу № А65-25875/2016 // Документ официально опубликован
11. Определение Верховного суда РФ от 21 декабря 2016 г. № 301- КГ16-17102 по делу № А11-7681/2014 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.03.2022).
12. Определение Верховного суда РФ от 19 апреля 2016 г. № 309- КГ16-2889 по делу № А60-9451/2015 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.03.2022).
13. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 декабря 2010 г. № ВАС-17358/10 «Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.09.2021).
14. Определение Судебной коллегии по уголовным делам Первого кассационного суда общей юрисдикции от 20 октября 2020 г. по делу № 7У- 10037/2020[77-1675/2020] // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.02.2022).
15. Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 июня 2015 г. по делу № 16АП-1141/15 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 10.02.2022).
16. Апелляционное постановление Московского городского суда от10 марта 2020 г. по делу № 10-1434/2020 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.02.2022).
17. Апелляционное определение Верховного Суда Республики Марий Эл от 23 мая 2018 г. по делу № 22-342/2018 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 08.02.2022).
18. Постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 24 декабря 2020 г. № 01АП-1327/20 по делу № А11-2223/2017 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.09.2020).
19. Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 августа 2021 г. № 20АП-4621/21 по делу № А68-14034/2017 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.09.2021)
20. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от11 июля 2017 г. по делу № 09АП-28276/17 // Документ официально опубликован не был. Справочно-правовая система «Гарант» (дата обращения 15.11.2021).
III. Специальная литература
1. Агишева Ю.Р Сущность правовых средств, их признаки и виды // Молодой ученый, 2020. – С. 101-102.
2. Адеянова М.А. Роль реестра недобросовестных поставщиков в повышении эффективности и прозрачности системы государственных и муниципальных закупок. – М.: Капитал, 2019. – С. 157-161.
3. Алексеев П. В., Панин А. В. Философия: Учебник. – М.: Проспект, 2015. – 902 c.
4. Алексеев С.С. Механизм правового регулирования в социалистическом государстве. – М.: Юридическая лититература, 1966. – 203 c.
5. Архипова В.В. Теневая экономика и пути ее ограничения в России и мировой экономике // Проблемы современной экономики, 2007. –№ 2. – С. 17-19.
6. Баринов Н.А. Имущественные потребности и гражданское право.
– Саратов: Издательство саратовского университета, 1987. – 505 c.
7. Борисов Д.И. О некоторых новеллах законодательства Российской Федерации, направленных на борьбу с фирмами-однодневками. – Спб.: Закон. Право. Государство, 2019. – С. 34-40.
8. Бородин А. Г. Комплаенс: проблема минимизации нефинансовых рисков в корпоративном управлении // Актуальные вопросы управления, 2015. – № 10. – С. 157–162.
9. Бычков А.И. Проведение расчётных операций: способы, специфика и риски. – М.: «Инфотропик Медиа», 2016. – 163 c.
10. Гришин А. В. Роль фирм - «однодневок» в экономике и налоговой системе России и способы борьбы с ними. – Иркутск: Издательство БГУЭП, 2012. – С. 53-58.
11. Гужвинская Я.Ф. Совершение правовых инструментов предотвращения регистрации фирм-однодневок // Журнал научных публикаций аспирантов и студентов, 2015. – С. 132-136.
12. Дряглина С.А. К вопросу о борьбе с фирмами-однодневками. – Могилев: Могилевский институт Министерства внутренних дел, 2020. – С. 58-60.
13. Дутко Е.П. Государственный механизм борьбы с фирмами- однодневками // Молодой ученый, 2016. – С. 714-716.
14. Кадышева О.Н. Комплаенс-система как инструмент контроля в практике менеджмента. – М.: Вестник РУК, 2019. – С. 61-64.
15. Кашин В.А. О налогообложении доходов граждан // Финансы, 2012. – №8. – С.40-44.
16. Косульникова М.М. Если ваш контрагент – фирма-однодневка. – М.: Налоговый учет для бухгалтера, 2017. – № 6.
17. Ксензова А.М. Орлова М.Г. Комплаенс как симбиоз экономического и правового функционала организации. – Иркутск: Финансовые аспекты структурных преобразований экономики, 2020. – С. 27- 31.
18. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: дис. … канд. юрид. наук. – Н. Новгород, 2000. – 126 c.
19. Малис Н.И. Совершенствование элементов налогового механизма// Финансы, 2012. –№12. – С.31-36.
20. Натырова Е.В. Комментарий к определению Верховного Суда РФ от 13 апреля 2020 г. № 305-ЭС20-3481 по делу № А40-254321/2018.«Нормативные акты для бухгалтера», 2020. – № 13.
21. Наумов А.В. Уголовная ответственность юридических лиц. – М.: Lex Russica, 2015. – С. 57-63
22. Ожегов С. И. Словарь русского языка / Под общ. ред. Л. И. Скворцовой. – М.: Мир и образование, 2006. – 1305 c.
23. Пансков В.Г. О возможных направлениях налоговой политики//Финансы, 2012. – №5. – С.30-34.
24. Попутаровский О. Опасность использования фирмы – однодневки. – М.: Налоги и налоговое планирование, 2012. – 101 c.
25. Проблемы теории государства и права: Учеб. Пособие / Под ред. М.Н. Марченко. – М.: Юристъ, 2001. – 603 c.
26. Румянцева Ю. Н. Антимонопольный комплаенс как часть комплаенс-программы соблюдения законодательства Российской Федерации// Пролог: журнал о праве, 2019. – № 2.
27. Садулаева А.А. Уголовно-правовое противодействие «Фирмам- однодневкам» в экономическом обороте. – Махачкала: Юридический вестник Дагестанского государственного университета, 2013. – С. 87-91.
28. Сапун В.А. Теория правовых средств и механизм реализации права: дисс … доктора юрид. наук. – Нижний Новгород, 2002. – 301 c.
29. Сергеев К. А., Слинин Я. А. Природа и разум: античная парадигма. – Ленинград: Издательство ЛГУ, 1991. – С.33-34.
30. Смирнова Е.В. Комплаенс как инструмент сокращения издержек компании // Молодой ученый, 2020. – С. 124-127.
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Правовые средства пресечения создания и функционирования фирм-однодневок |
| Артикул: | 9105603 |
| Дата написания: | 25.07.2022 |
| Тип работы: | Магистерская диссертация |
| Предмет: | Юриспруденция |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 72% |
| Количество страниц: | 84 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Файлы артикула: Правовые средства пресечения создания и функционирования фирм-однодневок по предмету юриспруденция
Пролистайте "Правовые средства пресечения создания и функционирования фирм-однодневок" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 22.01.2025
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 72% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
Утром сдавать, а работа еще не написана?
Через 30 секунд после оплаты вы скачаете эту работу!
Сегодня уже купили 10 работ. Успей и ты забрать свою пока это не сделал кто-то другой!
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Правовые основы пресечения недобросовестной и недостоверной рекламы в Российской Федерации
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Использование средств индивидуализации в коммерческом обороте