Введение 3
Глава 1. Понятие и принципы формирования системы налогов и сборов Российской Федерации 7
1.1 Понятие налоговой системы 7
1.2 Принципы построения системы налогов и сборов 13
1.3 Разграничение полномочий федеральных, региональных и местных органов власти в отношениях, связанных с региональным и местным налогообложением 20
Глава 2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации 25
2.1 Характеристика системы федеральных налогов и сборов 25
2.2 Характеристика системы региональных налогов 36
2.3 Характеристика системы местных налогов и сборов 40
Глава 3. Специальные налоговые режимы 47
3.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизодителей (ЕСХН) 47
3.2 Упрощенная система налогообложения и патентная система налогообложения 56
3.3 ЕНВД и система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 67
Заключение 76
Список использованных нормативно-правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы 80
Объектом исследования являются правоотношения, складывающиеся в процессе формирования системы налогов и сборов РФ.
1 Бабичев И.В. Нормы-принципы Европейской хартии местного самоуправления как составная часть правовой доктрины российской модели местного самоуправления // Конституционное и муниципальное право. - 2018. - № 6. - С. 67 - 74.
Предметом исследования являются нормативные акты, положения судебных решений, проекты федеральных законов, теоретические взгляды на вопросы построения системы налогов и сборов в РФ.
Целью работы является характеристика системы налогов и сборов в Российской Федерации.
Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
- рассмотреть понятие налоговой системы;
- исследовать принципы построения системы налогов и сборов;
- рассмотреть разграничение полномочий федеральных, региональных и местных органов власти в отношениях, связанных с региональным и местным налогообложением;
- исследовать характеристику системы федеральных налогов и сборов;
- рассмотреть характеристику системы региональных налогов;
- рассмотреть характеристику системы местных налогов и сборов;
- исследовать систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН);
- исследовать особенности упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения;
- исследовать систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Система налогов и сборов в Российской Федерации #9101069
Артикул: 9101069
- Предмет: Конституционное право
- Уникальность: 73% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 185 Рамиль в 2019 году
- Количество страниц: 86
- Формат файла: docx
2 999p.
I. Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7- ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2014 - № 31 - Ст. 4398.
2. Федеральный конституционный закон от 21.03.2014 № 6-ФКЗ (ред. от 28.12.2017) "О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов - Республики Крым и города федерального значения Севастополя" // Собрание законодательства РФ. – 2014. - № 12. - Ст. 1201.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) / Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2000. - № 32. - С. 3340.
4. Закон РФ от 21.02.1992 № 2395-1 (ред. от 03.08.2018) "О недрах"
// Собрание законодательства РФ. – 1995. - № 10. - Ст. 823.
5. Федеральный закон от 30.12.1995 N 225-ФЗ (ред. от 27.06.2018) "О соглашениях о разделе продукции" // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 1. - Ст. 18.
6. Федеральный закон от 03.07.2016 N 237-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О государственной кадастровой оценке" // Собрание законодательства РФ. – 2016. - № 27 (Часть I). - Ст. 4170.
7. Постановление Правительства РФ от 1 июня 2009 г. N 457 "О Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии" (вместе с Положением о Федеральной службе государственной регистрации,
кадастра и картографии) (ред. от 15.02.2017) // Собрание законодательства РФ. -2009. - № 25. - Ст. 3052.
8. Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 октября 2010 г. № 508 "Об утверждении Федерального стандарта оценки "Определение кадастровой стоимости (ФСО № 4)". Документ опубликован не был // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС "КонсультантПлюс".
9. Приказ Росреестра от 18.10.2016 № П/0515 "О наделении федерального государственного бюджетного учреждения "Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии" отдельными полномочиями органа регистрации прав" // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС
«Консультант-плюс».
10. Письмо Минфина России от 10.10.2017 N 03-11-11/66025 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант- плюс».
11. Закон Пензенской области от 27 ноября 2003 г. N 544-ЗПО // Пензенские губернские ведомости.- 2003. -N 15.
12. Закон Пензенской области от 18 сентября 2002 г. N 397-ЗПО // Ведомости Законодательного собрания Пензенской области. - 2002. - N 4. - Ч. 1. - Ст. 151.
13. Закон Республики Татарстан от 30.10.2014 № 82-ЗРТ "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Татарстан порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" (принят ГС РТ 30.10.2014) // Ведомости Государственного Совета Татарстана. – 2014. - № 10, октябрь (I часть). - Ст. 963
14. Закон РФ от 27.12.1991 № 2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (утратил силу) // Ведомости СНД и ВС РФ. - 1992. - N 11. - Ст. 527.
II. Материалы судебной практики
15. Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. N 5-П // Собрание законодательства РФ. - 1997. - № 13. - Ст. 1602.
16. Постановление КС РФ от 21 марта 1997 г. N 5-П // Собрание законодательства РФ. - 1997. - N - 13. - Ст. 1602.
17. Определение Конституционного Суда РФ от 18 января 2005 г. N 36-О // Вестник Конституционного Суда РФ. - 2005.- № 3.
18. Определение Конституционного Суда РФ от 10 декабря 2002 г. № 283-О // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 52 (ч. 2). - Ст. 5289.
19. Решение Верховного Суда РФ от 02.08.2016 № АКПИ16-486 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант- плюс».
20. Определение ВС РФ от 25.05.2018 N 307-КГ18-2404 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
21. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 20.02.2012 N А56-15052/2011 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
22. Постановление АС Западно-Сибирского округа от 27.02.2017 N А27-24475/2015 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
23. Постановление АС Центрального округа от 31.05.2017 по делу N А36-2881/2016 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС
«Консультант- плюс».
24. Постановление АС Северо-Западного округа от 22.06.2017 по делу № А26-9550/2016 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
25. Постановление АС Северо-Западного округа от 23.05.2018 по делу № А21-7633/2017 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант- плюс».
III. Специальная литература
26. Агабекян О. Налоговый учет: предмет, объекты, принципы организации и модели // Новая бухгалтерия. - 2018. - № 2. - С. 60 - 71.
27. Бауэр В.П. Коллизии в сферах оценки и налогообложения недвижимого имущества физических лиц по кадастровой стоимости и возможные меры по их предотвращению // Правовые вопросы недвижимости. - 2016. - N 2.- С. 25 - 29.
28. Бейлин В. Споры о ПСН: взгляд Верховного суда // Новая бухгалтерия -. 2018. - N 9. - С. 92 - 105.
29. Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. М.: Волтерс Клувер, 2006 – 206 с.
30. Бельский К.С. Налоговая система и социальный контроль (политологический и криминологический аспекты) // Государство и право. - 2000. - N 11. - С. 43-46.
31. Быков С.С. Классификация налоговых льгот как условие и этап оценки их эффективности // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2013. - N 5 (91). - С. 20-29.
32. Волохова А. "Упрощенка": высшие арбитры поставили точки по спорным вопросам // Новая бухгалтерия.- 2018.- N 8.- С. 20 - 39.
33. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право. Вопросы и ответы. М., 2001. – 256 с.
34. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЦентрЮрИнформ, 2006. – 675 с.
35. Мержоев А.И. Госпошлина как финансово-правовая категория // Налоги. - 2018. - № 9. - С. 1, 3 - 6.
36. Назаров В.Н. О понятии "налоговая система" и его правовом содержании // Финансовое право. - 2009. - N 1.- С. 26-28.
37. Основы налогового права: учебно-методическое пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Инвест Фонд, 2000 [Электронный ресурс]. URL: http:pravo.news/page/nalog/ist/ist-19--idz-ax273--nf-17.html (дата обращения: 06.01.2019).
38. Перепелкина Н.В. Налог на имущество физических лиц: состояние и перспективы // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2017.- N 8. - С. 97 - 101.
39. Попов В.В., Тришина Е.Г. К вопросу об участии представительных органов местного самоуправления в налоговом правотворчестве // Налоги. - 2014. - N 1. - С. 38 - 42.
40. Региональное финансовое право: монография / Н.М. Артемов, А.В. Богданова, Н.В. Васильева и др.; отв. ред. И.Б. Лагутин. М.: Юстицинформ, 2017. - 316 с.
41. Савсерис С.В. Категория "недобросовестность" в налоговом праве. М.: Статут, 2007.
42. Семенихин В. Единый налог на вмененный доход. Какие налоги заменяет ЕНВД // Финансовая газета. - 2018.- N 34. - С. 10.
43. Цыдыпова А.В. История становления и развития Российского законодательства в сфере налогообложения добычи полезных ископаемых // Финансовое право. -2015. -N 2.- С. 34 - 38.
44. Чулкова Л. Влияние изменений судебной практики, нормативных и законодательных актов на налоговые последствия для налогоплательщиков
// Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения. - 2018. - № 3.- С. 86 - 93.
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7- ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2014 - № 31 - Ст. 4398.
2. Федеральный конституционный закон от 21.03.2014 № 6-ФКЗ (ред. от 28.12.2017) "О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов - Республики Крым и города федерального значения Севастополя" // Собрание законодательства РФ. – 2014. - № 12. - Ст. 1201.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) / Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2000. - № 32. - С. 3340.
4. Закон РФ от 21.02.1992 № 2395-1 (ред. от 03.08.2018) "О недрах"
// Собрание законодательства РФ. – 1995. - № 10. - Ст. 823.
5. Федеральный закон от 30.12.1995 N 225-ФЗ (ред. от 27.06.2018) "О соглашениях о разделе продукции" // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 1. - Ст. 18.
6. Федеральный закон от 03.07.2016 N 237-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О государственной кадастровой оценке" // Собрание законодательства РФ. – 2016. - № 27 (Часть I). - Ст. 4170.
7. Постановление Правительства РФ от 1 июня 2009 г. N 457 "О Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии" (вместе с Положением о Федеральной службе государственной регистрации,
кадастра и картографии) (ред. от 15.02.2017) // Собрание законодательства РФ. -2009. - № 25. - Ст. 3052.
8. Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 22 октября 2010 г. № 508 "Об утверждении Федерального стандарта оценки "Определение кадастровой стоимости (ФСО № 4)". Документ опубликован не был // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС "КонсультантПлюс".
9. Приказ Росреестра от 18.10.2016 № П/0515 "О наделении федерального государственного бюджетного учреждения "Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии" отдельными полномочиями органа регистрации прав" // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС
«Консультант-плюс».
10. Письмо Минфина России от 10.10.2017 N 03-11-11/66025 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант- плюс».
11. Закон Пензенской области от 27 ноября 2003 г. N 544-ЗПО // Пензенские губернские ведомости.- 2003. -N 15.
12. Закон Пензенской области от 18 сентября 2002 г. N 397-ЗПО // Ведомости Законодательного собрания Пензенской области. - 2002. - N 4. - Ч. 1. - Ст. 151.
13. Закон Республики Татарстан от 30.10.2014 № 82-ЗРТ "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Татарстан порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" (принят ГС РТ 30.10.2014) // Ведомости Государственного Совета Татарстана. – 2014. - № 10, октябрь (I часть). - Ст. 963
14. Закон РФ от 27.12.1991 № 2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (утратил силу) // Ведомости СНД и ВС РФ. - 1992. - N 11. - Ст. 527.
II. Материалы судебной практики
15. Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. N 5-П // Собрание законодательства РФ. - 1997. - № 13. - Ст. 1602.
16. Постановление КС РФ от 21 марта 1997 г. N 5-П // Собрание законодательства РФ. - 1997. - N - 13. - Ст. 1602.
17. Определение Конституционного Суда РФ от 18 января 2005 г. N 36-О // Вестник Конституционного Суда РФ. - 2005.- № 3.
18. Определение Конституционного Суда РФ от 10 декабря 2002 г. № 283-О // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 52 (ч. 2). - Ст. 5289.
19. Решение Верховного Суда РФ от 02.08.2016 № АКПИ16-486 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант- плюс».
20. Определение ВС РФ от 25.05.2018 N 307-КГ18-2404 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
21. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 20.02.2012 N А56-15052/2011 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
22. Постановление АС Западно-Сибирского округа от 27.02.2017 N А27-24475/2015 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
23. Постановление АС Центрального округа от 31.05.2017 по делу N А36-2881/2016 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС
«Консультант- плюс».
24. Постановление АС Северо-Западного округа от 22.06.2017 по делу № А26-9550/2016 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант-плюс».
25. Постановление АС Северо-Западного округа от 23.05.2018 по делу № А21-7633/2017 // Документ официально опубликован не был. Доступ из СПС «Консультант- плюс».
III. Специальная литература
26. Агабекян О. Налоговый учет: предмет, объекты, принципы организации и модели // Новая бухгалтерия. - 2018. - № 2. - С. 60 - 71.
27. Бауэр В.П. Коллизии в сферах оценки и налогообложения недвижимого имущества физических лиц по кадастровой стоимости и возможные меры по их предотвращению // Правовые вопросы недвижимости. - 2016. - N 2.- С. 25 - 29.
28. Бейлин В. Споры о ПСН: взгляд Верховного суда // Новая бухгалтерия -. 2018. - N 9. - С. 92 - 105.
29. Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. М.: Волтерс Клувер, 2006 – 206 с.
30. Бельский К.С. Налоговая система и социальный контроль (политологический и криминологический аспекты) // Государство и право. - 2000. - N 11. - С. 43-46.
31. Быков С.С. Классификация налоговых льгот как условие и этап оценки их эффективности // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2013. - N 5 (91). - С. 20-29.
32. Волохова А. "Упрощенка": высшие арбитры поставили точки по спорным вопросам // Новая бухгалтерия.- 2018.- N 8.- С. 20 - 39.
33. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право. Вопросы и ответы. М., 2001. – 256 с.
34. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЦентрЮрИнформ, 2006. – 675 с.
35. Мержоев А.И. Госпошлина как финансово-правовая категория // Налоги. - 2018. - № 9. - С. 1, 3 - 6.
36. Назаров В.Н. О понятии "налоговая система" и его правовом содержании // Финансовое право. - 2009. - N 1.- С. 26-28.
37. Основы налогового права: учебно-методическое пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Инвест Фонд, 2000 [Электронный ресурс]. URL: http:pravo.news/page/nalog/ist/ist-19--idz-ax273--nf-17.html (дата обращения: 06.01.2019).
38. Перепелкина Н.В. Налог на имущество физических лиц: состояние и перспективы // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2017.- N 8. - С. 97 - 101.
39. Попов В.В., Тришина Е.Г. К вопросу об участии представительных органов местного самоуправления в налоговом правотворчестве // Налоги. - 2014. - N 1. - С. 38 - 42.
40. Региональное финансовое право: монография / Н.М. Артемов, А.В. Богданова, Н.В. Васильева и др.; отв. ред. И.Б. Лагутин. М.: Юстицинформ, 2017. - 316 с.
41. Савсерис С.В. Категория "недобросовестность" в налоговом праве. М.: Статут, 2007.
42. Семенихин В. Единый налог на вмененный доход. Какие налоги заменяет ЕНВД // Финансовая газета. - 2018.- N 34. - С. 10.
43. Цыдыпова А.В. История становления и развития Российского законодательства в сфере налогообложения добычи полезных ископаемых // Финансовое право. -2015. -N 2.- С. 34 - 38.
44. Чулкова Л. Влияние изменений судебной практики, нормативных и законодательных актов на налоговые последствия для налогоплательщиков
// Налоговый вестник - Консультации. Разъяснения. Мнения. - 2018. - № 3.- С. 86 - 93.
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Система налогов и сборов в Российской Федерации |
| Артикул: | 9101069 |
| Дата написания: | 23.06.2019 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Конституционное право |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 73% |
| Количество страниц: | 86 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Файлы артикула: Система налогов и сборов в Российской Федерации по предмету конституционное право
Пролистайте "Система налогов и сборов в Российской Федерации" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 22.01.2025
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 73% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
Утром сдавать, а работа еще не написана?
Через 30 секунд после оплаты вы скачаете эту работу!
Сегодня уже купили 10 работ. Успей и ты забрать свою пока это не сделал кто-то другой!
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Защитник в уголовном судопроизводстве: статус, полномочия
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Правовая политика как средство защиты прав и свобод личности