Введение 3
1. Теоретические основы учета денежных средств 7
1.1. Нормативные документы, регламентирующие учет денежных средств 7
1.2. Организация учета кассовых операций 14
1.3. Учет средств на расчетном и других счетах предприятия 20
2. Анализ движения денежных средств 35
2.1. Цели и задачи анализа движения денежных средств 35
2.2. Анализ денежных потоков в разрезе текущей и финансовой деятельности 43
2.3. Анализ движения денежных средств на примере ООО «МАК-ДАК Казань» 63
3. Использование данных анализа для повышения эффективности управления денежными средствами предприятия 72
3.1. Автоматизация учета денежных средств как одно из направлений совершенствование учета денежных средств 72
Заключение 84
Список использованной литературы 88
Приложения 94
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Учет и анализ денежных средств предприятия (на материалах ООО «МАК-ДАК Казань») #9601431
Артикул: 9601431
- Предмет: Бухгалтерский учет и аудит
- Уникальность: 70% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 291 Анастасия в 2008 году
- Количество страниц: 117
- Формат файла: doc
4 499p.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. На 24 июля 2007 г.).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть I и II (с изменениями на 24 июля 2007 года)
3. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп. от 19 июля 2007 г.)
4. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изменениями от и доп. на 24 июля 2007 г.)
6. Указание ЦБР от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»
7. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Утверждены приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49.
8. Нормативная база бухгалтерского учета: Сборник официальных материалов / Предисл. и сост. А.С. Бакаева. – М.: Бухгалтерский учет, 2004. – 560 с.
9. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и инструкция по его применению. Утверждены приказом Министерства финансов от 31 октября 2000 г. № 94н. (с изменениями от 7 мая 2003 г.)
10. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное постановлением Центробанка РФ от 5 января 1998 года № 14-П.
11. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н) (с изменениями от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г.)
12. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н) (с изменениями от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г.)
13. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (утв. приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н) (с изменениями от 30 декабря 1999 г.)
14. Положение по бухгалтерскому учету 4/99 г. «Бухгалтерская отчетность организации». Утверждено приказом Минфина РФ от 06 июля 1999 года № 43н
15. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н.
16. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.).
17. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 года № 40 и сообщенный письмом Банка России от 4 октября 1993 года №18.
18. Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» (с изм. и доп. от 27 марта, 3 мая 2000 г.).
19. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
20. Приказ Минфина РФ от 28.06.2000 № 60н «О методических рекомендациях о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации».
21. Приложение № 2 к Постановлению Министерства труда и социального развития РФ от 31 декабря 2002 года № 85 «Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности».
22. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П.Любушин, В.Б.Лещева, В.Г.Дьякова): Уч. пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 471 с.
23. Артеменко В.Г., Остапова В.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – М.: ОМЕГА-Л, 2006 г. - 270 стр.
24. Аудит: Учебник для ВУЗов / В.И. Подольский, А.А. Савин, Л.В. Сотникова и др.; Под ред. Проф. Подольского В.И. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г. – 583 с.
25. Бабаев Ю. Бухгалтерский учет денежных средств: учеб.-практич. пособие ТК Велби 2006
26. Бреславцева Н.А., Калтырина А.В. Организация кассовых операций. И. ПРИОР. 2004.-208с.
27. Бухгалтерский учет. Учебник / И.И. Бочкарева, В.А. Быков и др.; под ред. Соколова Я.В., М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2007 г
28. Бухгалтерский учет: Учебник / А.С. Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д. Врублевский и др. / Под ред. П.С. Безруких. – 4-е изд., перераб. и доп. М.: Бухгалтерский учет, 2004. – 256 с.
29. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: практическое пособие. М.: Юнити, 2003. – 522 с.
30. Захарьин В.Р. «Справочник бухгалтера-кассира» - М.: Индивидуальный предприниматель Захарьин В.Р., 2004
31. Кожинов В.Я. 6100 проводок по новому Плану счетов. М.: Инфра-М, 2004. – 678 с.
32. Комментарии к новому Плану счетов бухгалтерского учета / А.С. Бакаев, Л.Г. Макарова, Е.А. Мизиковский и др. / Под ред. А.С. Бакаева. – М.: ИПБ-БИНФА, 2002. – 478 с.
33. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 456 с.
34. Климова М.А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие. – М.: Изд. РИОР, 2005. – 144 с.
35. Лапина О.Г. Годовой отчет 2006. Сквозной пример. Заполнение отчетных форм по состоянию на 1 января 2007 года. - Система ГАРАНТ, 2006 г.•
36. Лытнева Н.А., Парушина Н.В. Документальное оформление и учет кассовых операций организации – М: Проспект, 2006
37. Новиков Д.Ю. Денежные средства организации: бухгалтерский и налоговый учет. М.: Инфра-М, 2004. – 345 с.
38. Палий В.Ф. Комментарий нового Плана счетов бухгалтерского учета. М.: Проспект, 2003. – 287 с.
39. Сергеева И.В., Сергеев Е.А. Хищения и недостачи. – М.: «Статус-Кво 97», 2007 г.
40. Сотникова Л.В. Годовой отчет-2006. Бухгалтерская отчетность организации. – М.: «ИПБР-БИНФА», 2006 г.
41. Справочник корреспонденций счетов бухгалтерского учета. Под ред. А.С. Бакаева. М.: ИПБ-БИНФА, 2004. – 345 с.
42. Счет 50 «Касса». // Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Корреспонденция счетов». – 2004.
43. Счет 51 «Расчетный счет». // Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Корреспонденция счетов». – 2004.
44. Счет 55 «Специальные счета в банках». // Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Корреспонденция счетов». – 2004.
45. Агафонова М.Н. Учет денежных документов. // Главбух. – 2003. – № 22. – с. 23-25.
46. Барсукова И.В. Аудит учета денежных средств в кассах организации. // Аудиторские ведомости. – 2004. – № 7. – с. 24-26.
47. Билялова Л. Отчет о движении денежных средств / «Расчет» - февраль 2004 г. - № 2
48. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // «Аудиторские ведомости» - март 2002. - № 3
49. Бондарь Е. Инвентаризация имущества. // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь». – 2004. – № 46. – с. 9-10.
50. Бычкова С.М., Фомина Т.Ю. Аудит расчетов с поставщиками, покупателями, дебиторами и кредиторами, подотчетными лицами // Аудиторские ведомости. – 2007. - № 9
51. Бычкова Т.Ю., Фомина С.М. Аудит кассовых операций // «Аудиторские ведомости» - июнь 2005. - № 6
52. Вагапова А. Инвентаризация: порядок проведения и учет ее результатов. // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2006. – № 1. – с. 20-26.
53. Домкина А., Кассовая дисциплина // «Расчет» - сентябрь 2007. - № 9
54. Жарылгасова Б.Т. Анализ движения денежной наличности в соответствии с российскими и международными стандартами // «Консультант бухгалтера», № 8, август 2006 г.
55. Захарьин В.Р. Учет денежных средств. // Консультант бухгалтера. – 2003. – № 8. – с. 20-23.
56. Кленовский А.С. Кассовая дисциплина и работа с денежной наличностью. // Налоговый вестник. – 2004. – № 12. – с. 6-7.
57. Кокорев Н. Учет денежных средств. // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2004. – № 16. – 7-8.
58. Комиссарова И.П. эксперт журнала «Российский налоговый курьер» Наличные расчеты с организациями: проблемы документального оформления // Журнал «Российский налоговый курьер» - 2005. - №17
59. Костюк Г.И. Учет денежных средств. // Бухгалтерский учет. – 2003. – № 6. – с. 32-33.
60. Ланина И.Б. Типичные ошибки при ведении кассовых операций // Бухгалтерский вестник 2000 г. - №7
61. Лытнева Н.А. Денежные средства. // Бухгалтерский учет. – 2003. – № 24. – с. 21-23.
62. Лытнева Н.А., Парушина Н.В.Синтетический учет наличных кассовых расчетов с применением ККТ // «Аудиторские ведомости» - ноябрь 2003 - № 11
63. Мухин М.С. Новое в расчетах наличными денежными средствами / «БУХ.1С» - сентябрь 2007 - № 9
2. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть I и II (с изменениями на 24 июля 2007 года)
3. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп. от 19 июля 2007 г.)
4. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изменениями от и доп. на 24 июля 2007 г.)
6. Указание ЦБР от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»
7. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Утверждены приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49.
8. Нормативная база бухгалтерского учета: Сборник официальных материалов / Предисл. и сост. А.С. Бакаева. – М.: Бухгалтерский учет, 2004. – 560 с.
9. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и инструкция по его применению. Утверждены приказом Министерства финансов от 31 октября 2000 г. № 94н. (с изменениями от 7 мая 2003 г.)
10. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное постановлением Центробанка РФ от 5 января 1998 года № 14-П.
11. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н) (с изменениями от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г.)
12. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н) (с изменениями от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г.)
13. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98 (утв. приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н) (с изменениями от 30 декабря 1999 г.)
14. Положение по бухгалтерскому учету 4/99 г. «Бухгалтерская отчетность организации». Утверждено приказом Минфина РФ от 06 июля 1999 года № 43н
15. Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденное приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н.
16. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.).
17. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденный решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 года № 40 и сообщенный письмом Банка России от 4 октября 1993 года №18.
18. Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» (с изм. и доп. от 27 марта, 3 мая 2000 г.).
19. Приказ Минфина РФ от 22 июля 2003 года № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
20. Приказ Минфина РФ от 28.06.2000 № 60н «О методических рекомендациях о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации».
21. Приложение № 2 к Постановлению Министерства труда и социального развития РФ от 31 декабря 2002 года № 85 «Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности».
22. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий. (Н.П.Любушин, В.Б.Лещева, В.Г.Дьякова): Уч. пособие для ВУЗов.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 471 с.
23. Артеменко В.Г., Остапова В.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – М.: ОМЕГА-Л, 2006 г. - 270 стр.
24. Аудит: Учебник для ВУЗов / В.И. Подольский, А.А. Савин, Л.В. Сотникова и др.; Под ред. Проф. Подольского В.И. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 г. – 583 с.
25. Бабаев Ю. Бухгалтерский учет денежных средств: учеб.-практич. пособие ТК Велби 2006
26. Бреславцева Н.А., Калтырина А.В. Организация кассовых операций. И. ПРИОР. 2004.-208с.
27. Бухгалтерский учет. Учебник / И.И. Бочкарева, В.А. Быков и др.; под ред. Соколова Я.В., М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2007 г
28. Бухгалтерский учет: Учебник / А.С. Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д. Врублевский и др. / Под ред. П.С. Безруких. – 4-е изд., перераб. и доп. М.: Бухгалтерский учет, 2004. – 256 с.
29. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: практическое пособие. М.: Юнити, 2003. – 522 с.
30. Захарьин В.Р. «Справочник бухгалтера-кассира» - М.: Индивидуальный предприниматель Захарьин В.Р., 2004
31. Кожинов В.Я. 6100 проводок по новому Плану счетов. М.: Инфра-М, 2004. – 678 с.
32. Комментарии к новому Плану счетов бухгалтерского учета / А.С. Бакаев, Л.Г. Макарова, Е.А. Мизиковский и др. / Под ред. А.С. Бакаева. – М.: ИПБ-БИНФА, 2002. – 478 с.
33. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 456 с.
34. Климова М.А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие. – М.: Изд. РИОР, 2005. – 144 с.
35. Лапина О.Г. Годовой отчет 2006. Сквозной пример. Заполнение отчетных форм по состоянию на 1 января 2007 года. - Система ГАРАНТ, 2006 г.•
36. Лытнева Н.А., Парушина Н.В. Документальное оформление и учет кассовых операций организации – М: Проспект, 2006
37. Новиков Д.Ю. Денежные средства организации: бухгалтерский и налоговый учет. М.: Инфра-М, 2004. – 345 с.
38. Палий В.Ф. Комментарий нового Плана счетов бухгалтерского учета. М.: Проспект, 2003. – 287 с.
39. Сергеева И.В., Сергеев Е.А. Хищения и недостачи. – М.: «Статус-Кво 97», 2007 г.
40. Сотникова Л.В. Годовой отчет-2006. Бухгалтерская отчетность организации. – М.: «ИПБР-БИНФА», 2006 г.
41. Справочник корреспонденций счетов бухгалтерского учета. Под ред. А.С. Бакаева. М.: ИПБ-БИНФА, 2004. – 345 с.
42. Счет 50 «Касса». // Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Корреспонденция счетов». – 2004.
43. Счет 51 «Расчетный счет». // Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Корреспонденция счетов». – 2004.
44. Счет 55 «Специальные счета в банках». // Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Корреспонденция счетов». – 2004.
45. Агафонова М.Н. Учет денежных документов. // Главбух. – 2003. – № 22. – с. 23-25.
46. Барсукова И.В. Аудит учета денежных средств в кассах организации. // Аудиторские ведомости. – 2004. – № 7. – с. 24-26.
47. Билялова Л. Отчет о движении денежных средств / «Расчет» - февраль 2004 г. - № 2
48. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // «Аудиторские ведомости» - март 2002. - № 3
49. Бондарь Е. Инвентаризация имущества. // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь». – 2004. – № 46. – с. 9-10.
50. Бычкова С.М., Фомина Т.Ю. Аудит расчетов с поставщиками, покупателями, дебиторами и кредиторами, подотчетными лицами // Аудиторские ведомости. – 2007. - № 9
51. Бычкова Т.Ю., Фомина С.М. Аудит кассовых операций // «Аудиторские ведомости» - июнь 2005. - № 6
52. Вагапова А. Инвентаризация: порядок проведения и учет ее результатов. // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2006. – № 1. – с. 20-26.
53. Домкина А., Кассовая дисциплина // «Расчет» - сентябрь 2007. - № 9
54. Жарылгасова Б.Т. Анализ движения денежной наличности в соответствии с российскими и международными стандартами // «Консультант бухгалтера», № 8, август 2006 г.
55. Захарьин В.Р. Учет денежных средств. // Консультант бухгалтера. – 2003. – № 8. – с. 20-23.
56. Кленовский А.С. Кассовая дисциплина и работа с денежной наличностью. // Налоговый вестник. – 2004. – № 12. – с. 6-7.
57. Кокорев Н. Учет денежных средств. // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2004. – № 16. – 7-8.
58. Комиссарова И.П. эксперт журнала «Российский налоговый курьер» Наличные расчеты с организациями: проблемы документального оформления // Журнал «Российский налоговый курьер» - 2005. - №17
59. Костюк Г.И. Учет денежных средств. // Бухгалтерский учет. – 2003. – № 6. – с. 32-33.
60. Ланина И.Б. Типичные ошибки при ведении кассовых операций // Бухгалтерский вестник 2000 г. - №7
61. Лытнева Н.А. Денежные средства. // Бухгалтерский учет. – 2003. – № 24. – с. 21-23.
62. Лытнева Н.А., Парушина Н.В.Синтетический учет наличных кассовых расчетов с применением ККТ // «Аудиторские ведомости» - ноябрь 2003 - № 11
63. Мухин М.С. Новое в расчетах наличными денежными средствами / «БУХ.1С» - сентябрь 2007 - № 9
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Учет и анализ денежных средств предприятия (на материалах ООО «МАК-ДАК Казань») |
| Артикул: | 9601431 |
| Дата написания: | 22.04.2008 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Бухгалтерский учет и аудит |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 70% |
| Количество страниц: | 117 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
К работе прилагаются:
Защитная речь
Раздаточный материал
Рецензия
К работе прилагаются:
Защитная речь
Раздаточный материал
Рецензия
Файлы артикула: Учет и анализ денежных средств предприятия (на материалах ООО «МАК-ДАК Казань») по предмету бухгалтерский учет и аудит
Пролистайте "Учет и анализ денежных средств предприятия (на материалах ООО «МАК-ДАК Казань»)" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 21.02.2025
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 70% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
Утром сдавать, а работа еще не написана?
Через 30 секунд после оплаты вы скачаете эту работу!
Сегодня уже купили 41 работу. Успей и ты забрать свою пока это не сделал кто-то другой!
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Правовое положение крестьян на кануне реформы 1861 года
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Отчет по преддипломной практике на примере ООО Мак-Дак казань Учет и анализ денежных средств предприятия