Задание 1
12 февраля 2010 года закрытое акционерное общество «Колос» представило в банк «Восток» документы, необходимые для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключён договор банковского счёта № 668. Выписки по лицевому счёту ЗАО «Колос» выдаются ежедневно по доверенности.
Требуется
1. Присвоить номер лицевому счёту ЗАО «Колос», находящегося в негосударственной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На данном балансовом счёте уже зарегистрировано 3105 лицевых счетов, защитный ключ - 3.
2. Зарегистрировать счёт ЗАО «Колос» в Книге регистрации открытых счетов.
Задание 2
17 февраля 2010 года акционерным коммерческим банком «Восток» (г. Иваново) совершены следующие операции:
1. Получено письменное согласие ЗАО «Протон» для исправления выявленной контролёром Е.В. Базановой при проверке лицевых счетов ошибочной бухгалтерской проводки от 10 февраля, совершённой экономистом Ю.Ю. Колесниковой: по платёжному поручению № 99 иногород-него предприятия «Гороскоп» сумма 2300 руб. была зачислена вместо расчётного счёта № 40701810200000000232 фирмы «Протеке» на рас-чётный счёт № 40702810700000000232 ЗАО «Протон».
2. Па основании платёжного поручения № 107 от иногороднего ООО «Заря» (расчётный счёт № 40702810100000000321, открыт в АКБ г. Воло-гды, корреспондентский счёт № 30101810500000000987, БИК 041900987) на счёт индивидуального предпринимателя A.A. Кольцова зачислены де-нежные средства в сумме 150000 руб.
3. По денежному чеку ОАО «Волга» выданы наличные денежные средства в сумме 800000 руб. для выплаты заработной платы. Одновременно предъявлены платёжные поручения на перечисление налога на доходы физических лиц в сумме 105000 руб. и страхового взноса в Пенсионный фонд в сумме 38000 руб. Счета получателей денежных средств открыты в ГРКЦ ГУ Банка России по Ивановской области.
4. Кредит со сроком погашения 17 февраля, выданный ОАО «Легенда» на 85 дней, пролонгирован на 30 дней. Создан резерв на возможные потери но кредиту в размере 10 %.
5. От налоговой инспекции поступило инкассовое поручение № 112 на взыскание недоимки по налогу на прибыль с расчётного счёта индивидуального предпринимателя A.A. Кольцова в сумме 350 руб. (счёт управления Федерального казначейства открыт в ГРКЦ ГУ Банка России по Ивановской области).
6. В установленный срок ЗАО «Рубин» полностью погасило задолженность по кредиту. Банком доначислены ежемесячные проценты, которые полностью (в сумме 2400 руб.) уплачены акционерным обществом. Кредитный договор закрыт. Акционерному обществу «Рубин» возвращено имущество, принятое в залог по кредиту. Восстановлена сумма резерва на возможные потери по этому кредиту, ранее созданная в размере 1 %.
7. Акционерному обществу «Пульс» в соответствии с договором открыта кредитная линия «под лимит задолженности» на сумму 300000 руб. Оформлен залог имущества на сумму 320000 руб. С зачислением на расчётный счёт выдан кредит на 30 дней в сумме, необходимой для оплаты иногороднего платёжного требования № 697 (заявление об акцепте предоставлено).
8. С расчётного счёта ОАО «Авангард» на депозитный счёт перечислены средства в сумме 400000 руб. на 180 дней.
9. С расчётного счёта индивидуального предпринимателя A.A. Кольцова платёжными поручениями № 98 и № 99 соответственно погашена просроченная задолженность по кредиту, выданному в счёт открытой кредитной линии, и уплачены просроченные проценты. Банком возвращено имущество, принятое в залог. Восстановлена сумма резерва на возможные потери по этому просроченному кредиту, созданного ранее в размере 50 %.
10. По кредиту, выданному банком «Восток» акционерному обществу «Астория» (расчётный счёт открыт в другом ивановском банке «Геос»), в установленный срок поступили ежемесячные проценты в сумме 940 руб.
11. На корреспондентский счёт банка в ГРКЦ зачислен межбанковский кредит в сумме 3500000 руб., предоставленный банком «Агидель» сроком на 21 день. Передано в залог имущество в сумме 4000000 руб.
12. По вкладу В.П. Соколова в связи с закрытием счёта начислены проценты за февраль в сумме 40 руб. Сумма вклада и проценты выплачены из кассы наличными.
13. Банком «Восток» полностью перечислены в фонд обязательных резервов по счетам в валюте Российской Федерации не внесённые ранее денежные средства.
14. Банком «Восток» с корреспондентского счёта в РКЦ в качестве кредита банку «Титан» перечислены сроком на 10 дней денежные средства в сумме 1000000 руб. В обеспечение кредита получена гарантия в сумме 1050000 руб.
15. На основании факторингового соглашения с ОАО «Пульс» банк приобрёл право требования (счёт-фактуру) на сумму 40000 руб. за 35000 руб. Сумма полностью зачислена на расчётный счёт акционерного общества.
16. Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ОАО «Волга» в сумме 1500000 руб.
На начало дня банк «Восток» имеет следующие данные бухгалтерского учёта:
Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам
Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам руб.
Номер счёта Наименование счёта Остаток 1
90901810200000000671 Платёжное требование № 697, предъявленное акционерному обществу «Пульс» 295000,00
91003810300000000001 Недовнссённая сумма в обязательные резервы по счетам в валюте РФ 10000,00
91312810400000000325 Имущество, принятое в залог по кредиту, выданному ЗАО «Рубин» 150000,00
91312810100000000441 Имущество, принятое в залог по кредиту, выданному предпринимате-лю A.A. Кольцову 108000,00
91316810300000000441 Неиспользованная кредитная линия предпринимателю A.A. Кольцову 6000,00
91604810300000000441 Просроченные неполученные про-центы по кредиту, выданному предпринимателю A.A. Кольцову 3500,00
Требуется
1. Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ОАО АКБ «Восток» за 17 февраля.
2. Отразить операции за 17 февраля в лицевом счёте предпринимателя A.A. Кольцова. БИК банка «Восток» - 042403333, БИК ГРКЦ ГУ Банка России по Ивановской области - 042402001.
3. Заполнить денежный чек по операции 3 от имени клиента и работников банка. Чек № 182808 выписан на имя Ольги Петровны Ежовой, паспорт 63 03 140424, выдан Заволжским РОВД г. Саратова 10 января 2002 г. Руководитель ОАО «Волга» - А.П. Комов, главный бухгалтер - О.С. Колосова
Список использованной литературы 12
Войти
в кабинет
в кабинет
' .
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Учет в банках. Выполнить два развернутых задания #1100944
Артикул: 1100944
- Предмет: Учет в банках
- Уникальность: 71% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 129 Евгения в 2010 году
- Количество страниц: 13
- Формат файла: doc
- Последняя покупка: 03.12.2016
1 499p.
1. Инструкция от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) (в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.05.2008 N 2009-У, от 25.11.2009 N 2342-У).
2. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 20 марта 2006 г. № 283-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1837-У, от 14.11.2007 N 1907-У, от 01.09.2008 N 2061-У, от 26.06.2009 N 2253-У).
3. Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» от 2 ноября 2007 г. N 312-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.06.2008 N 2018-У, от 03.10.2008 N 2084-У, от 23.10.2008 N 2104-У, от 16.12.2008 N 2151-У, от 10.08.2009 N 2273-У).
4. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У).
5. Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).
6. Положение ЦБР от 29 марта 2004 г. N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями).
7. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (с изменениями и дополнениями)
8. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник.-М.;Финансы и статистика, 2007.- 592с.
2. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 20 марта 2006 г. № 283-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1837-У, от 14.11.2007 N 1907-У, от 01.09.2008 N 2061-У, от 26.06.2009 N 2253-У).
3. Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» от 2 ноября 2007 г. N 312-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.06.2008 N 2018-У, от 03.10.2008 N 2084-У, от 23.10.2008 N 2104-У, от 16.12.2008 N 2151-У, от 10.08.2009 N 2273-У).
4. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У).
5. Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).
6. Положение ЦБР от 29 марта 2004 г. N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями).
7. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (с изменениями и дополнениями)
8. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник.-М.;Финансы и статистика, 2007.- 592с.
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Учет в банках. Выполнить два развернутых задания |
| Артикул: | 1100944 |
| Дата написания: | 19.11.2010 |
| Тип работы: | Контрольная работа |
| Предмет: | Учет в банках |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 71% |
| Количество страниц: | 13 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Файлы артикула: Учет в банках. Выполнить два развернутых задания по предмету учет в банках
Пролистайте "Учет в банках. Выполнить два развернутых задания" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 22.01.2025
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 71% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
Утром сдавать, а работа еще не написана?
Через 30 секунд после оплаты вы скачаете эту работу!
Сегодня уже купили 53 работы. Успей и ты забрать свою пока это не сделал кто-то другой!
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Исследование и разработка проекта совершенствования материально-технического обеспечения добычи и реализации нерудных материалов на примере ОАО...
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Учет в банках. Выполнить задания