Задача 2.1 3
Задача 2.2 4
Задача 2.3 5
Задача 2.4 5
Задача 2.5 6
Задача 2.6 7
Задача 2.7 7
Задача 2.8 8
Задача 2.9 9
Задача 2.10 10
Список используемой литературы 12
Задача 2.1
2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2019 года отражается следующими показателями:
1.получено и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 1 200 тыс. руб., включая
НДС;
2. приобретено сырье в количестве 500 т на общую сумму 600 тыс.руб., включая НДС;
3. получены услуги связи на сумму 120 тыс.руб., включая НДС;
4. потреблена электроэнергия на 72 тыс.руб., включая НДС;
5. начислено охранному предприятию за оказанные услуги 96 тыс.руб., включая НДС;
6. начислена заработная плата с соответствующими суммами страховых взносов – 200
тыс.руб.;
7. отгружена покупателям продукция на сумму 3 600 тыс.руб., включая НДС;
8. получена дебиторская задолженность покупателей в размере 960 тыс. руб., включая
НДС;
9. реализовано на металлолом списанное оборудование (цена реализации – 240 тыс.руб.,
включая НДС; остаточная стоимость – 80 тыс.руб.).
Определите сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет за 1-й квартал 2019 года.
Задача 2.2
2.2. ПАО «Первая зерновая компания», функционирующая в условиях общего налогового режима, осуществляет строительство элеватора. Элеватор планируется ввести в эксплуатацию в июне 2019 года. Для оснащения элеватора компания приобрела в 1-м квартале 2019 года следующее оборудование:
- вентиляционное оборудование на сумму 240 тыс.руб., в т.ч. НДС – 40 тыс. руб.;
- электродвигатели на сумму 120 тыс.руб., в т.ч. НДС -20 тыс. руб.;
- погрузочно-разгрузочное оборудование на сумму 360 тыс.руб., в т.ч. НДС – 60 тыс. руб.
Для производства продукции компания в течение 1-го квартала приобрела:
- товарно-материальные ценности, работы и услуги на общую сумму 18 000 тыс.руб.,
включая НДС;
- электроэнергию на 216 тыс.руб., включая НДС;
- рекламные услуги на сумму 72 тыс.руб., включая НДС.
Определите сумму НДС, которую ПАО «Первая зерновая компания» может принять к
налоговому вычету при расчете НДС, подлежащего уплате в бюджет, за 1-й квартал 2019
года.
Задача 2.3
2.3. ОАО «КМК» является плательщиком НДС. В декабре 2018 года ОАО «КМК» получило предоплату от ОАО «РЖД» за рельсы в размере 2 400 000 руб., включая НДС. В январе 2019 года ОАО «КМК» отгрузило ОАО «РЖД» рельсы на сумму 3 000 000 руб., включая НДС. Также в январе 2019 года ОАО «КМК» приобрело товарно-материальных ценностей на сумму 600 000 руб., включая НДС.
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «КМК» за 1-й квартал 2019 года.
Задача 2.4
2.4. Во 2-м квартале 2019 года комбикормовый завод – плательщик НДС - закупил сырье в количестве 300 т на общую сумму 360 тыс. руб., включая НДС. В этом периоде завод получил и оплатил услуги связи на сумму 12 тыс. руб., включая НДС; электроэнергию на 59 тыс.руб., включая НДС; а также услуги охранного предприятия в размере 96 тыс.руб., включая НДС.
За этот период продукция завода (комбикорм) покупателям не отгружалась. В течение 2-го квартала 2019 года на расчетный счет были получены дебиторская задолженность покупателей на 720 тыс. руб., включая НДС; проценты, начисленные банком на депозитный счет завода в сумме 135 тыс. руб., а также штраф, выплаченный охранным предприятием за нарушение условий договора в размере 15 тыс. руб.
Определите сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет за 2-й квартал 2019 года.
Задача 2.5
2.5. ООО «Феликс» является плательщиком НДС и занимается производством офисной мебели. В 1-м квартале 2019 года данное предприятие произвело 200 офисных кресел. Из них 190 кресел были реализованы покупателям, а 10 – бесплатно переданы в детский дом – интернат. Продажная цена одного кресла по прейскуранту – 7 200 руб., включая НДС.
В этом же квартале ООО «Феликс» приобрело для производства кресел сырье и материалы на сумму 600 000 руб. включая НДС. Также за этот период начислена арендная плата в размере 240 000 руб., включая НДС; начислены расходы на оплату труда с соответствующими суммами страховых взносов – 150 000 руб.; а также начислена амортизация основных средств в сумме 6 000 руб. В этом же периоде произведена предоплата арендодателю в размере 60 000 руб., включая НДС.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, за 1-й квартал 2019 года.
Задача 2.6
2.6. В феврале 2019 года коммерческая организация, функционирующая в условиях общего налогового режима, понесла следующие расходы по производству и реализации своей продукции:
- материалы для производства продукции - 300 тыс. руб. (без НДС),
- амортизация производственного оборудования - 20 тыс. руб.,
- расходы на оплату труда с соответствующими суммами страховых взносов - 400 тыс. руб.,
- управленческие расходы – 120 тыс. руб.,
- расходы по ремонту оборудования - 50 тыс. руб.;
- коммерческие расходы – 170 тыс. руб.
Величина незавершенного производства составила: на 1 февраля 40 тыс.руб., на 28 февраля – 15 тыс.руб.
Определите сумму расходов, которые фабрика может учесть по налогу на прибыль за февраль 2019 года.
Задача 2.7
2.7. ООО «Феликс» занимается производством офисной мебели. За 2018 год данное предприятие произвело 2 640 офисных кресел (продажная цена одного кресла по прейскуранту – 7 200 руб., включая НДС). Из них 2 500 кресел были реализованы покупателям. За этот год предприятие понесло следующие расходы:
- прямые материальные расходы – 11 700 000 руб.;
- арендная плата – 240 000 руб.;
- прямые расходы на оплату труда с соответствующими суммами страховых взносов – 1 350 000 руб.;
- амортизация основных средств производственного назначения – 72 000 руб.;
- коммерческие расходы – 300 000 руб.;
- общехозяйственные расходы – 400 000 руб.;
- расходы по исправлению бракованных изделий – 50 000 руб.
Определите сумму расходов, которую ООО «Феликс» может учесть при определении налога на прибыль за 2018 год.
Задача 2.8
2.8 Деятельность ПАО «ВКСМ» за 2018 год отражена следующими показателями:
- реализация продукции – 24 000 тыс. руб., включая НДС
- налоговая себестоимость продукции – 12 000 тыс.руб.
- прочие расходы (управленческие, коммерческие и др.) – 5 000 тыс.руб.
- капитальный ремонт оборудования – 300 тыс.руб.
- реконструкция здания склада – 4 000 тыс.руб.
- дивиденды, начисленные акционерам – 800 тыс. руб.
- расходы на проведение корпоративных мероприятий – 1 900 тыс.руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль, которую ОАО «ВКСМ» должно заплатить в бюджет по итогам деятельности за 2018 год.
Задача 2.9
2.9. Деятельность ПАО «Газпромнефтьсервис», функционирующего в условиях общего налогового режима, во 1-м квартале 2019 года характеризуется в т.ч. следующими показателями:
- получено трубопроводное оборудование от учредителей в счет оплаты уставного капитала на сумму 360 млн.руб., включая НДС;
- получены проценты, начисленные банком по депозитному счету, в размере 30 тыс.руб.;
- в связи с истечением срока исковой давности списана на финансовый результат кредиторская задолженность в сумме 240 тыс.руб. (включая НДС);
- получен штраф, выплаченный ОАО «РЖД» по решению суда в связи с порчей перевозимого оборудования, в размере 150 тыс.руб.
Определите сумму доходов, которые организация должна учесть при определении налоговой базы по налогу на прибыль за 1-й квартал 2019 года.
Задача 2.10
2.10. В январе 2019 года коммерческая организация, функционирующая в условиях общего налогового режима, начислила следующие выплаты своим сотрудникам:
- заработная плата, включая соответствующие суммы страховых взносов, в размере 750 тыс.руб.;
- премии, предусмотренные трудовыми договорами, включая соответствующие суммы страховых взносов, в размере 250 тыс.руб.;
- оплата больничных листов за счет организации - 14 тыс.руб.;
- оплата больничных листов за счет средств Фонда обязательного социального страхования - 40 тыс.руб.;
- оплата очередных отпусков – 70 тыс.руб.;
- материальная помощь сотрудникам – 50 тыс.руб.
Определите сумму выплат работникам, которые организация может учесть по налогу на прибыль за январь 2019 года.
Войти
в кабинет
в кабинет
' .
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Выполнить задания: 2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2019 года отражается следующими показателями: 1.получено и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 1 200 тыс. руб., включая НДС и т.д. #1205495
Артикул: 1205495
- Предмет: Система налогообложения РФ
- Уникальность: 60% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 111 Елена в 2020 году
- Количество страниц: 13
- Формат файла: docx
- Последняя покупка: 19.02.2023
999p.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ. Часть вторая (с изм. от 31 июля 2020 г. N 266-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г. - N 32. - Ст. 3340. – URL: http://base.garant.ru/10900200/
2. Материалы журнала «Главбух» // https://www.glavbukh.ru/
3. Расходы по налогу на прибыль // https://glavkniga.ru/situations/k501261
4. СКБ «Контур» // https://www.b-kontur.ru/
5. Степанова Н. Облагаются ли НДС суммы штрафов и неустоек по договорам? // Налог-налог.ру. – 12 января 2020 г. – URL: https://nalog-nalog.ru/nds/nds_obekt_nalogooblozheniya/oblagayutsya_li_nds_summy_shtrafov_i_neustoek_po_dogovoram/
2. Материалы журнала «Главбух» // https://www.glavbukh.ru/
3. Расходы по налогу на прибыль // https://glavkniga.ru/situations/k501261
4. СКБ «Контур» // https://www.b-kontur.ru/
5. Степанова Н. Облагаются ли НДС суммы штрафов и неустоек по договорам? // Налог-налог.ру. – 12 января 2020 г. – URL: https://nalog-nalog.ru/nds/nds_obekt_nalogooblozheniya/oblagayutsya_li_nds_summy_shtrafov_i_neustoek_po_dogovoram/
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Выполнить задания: 2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2019 года отражается следующими показателями: 1.получено и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 1 200 тыс. руб., включая НДС и т.д. |
| Артикул: | 1205495 |
| Дата написания: | 31.08.2020 |
| Тип работы: | Контрольная работа |
| Предмет: | Система налогообложения РФ |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 60% |
| Количество страниц: | 13 |
Файлы артикула: Выполнить задания: 2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2019 года отражается следующими показателями: 1.получено и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 1 200 тыс. руб., включая НДС и т.д. по предмету система налогообложения рф
_Контрольная_работа.docx
106.2 КБ
Пролистайте "Выполнить задания: 2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2019 года отражается следующими показателями: 1.получено и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 1 200 тыс. руб., включая НДС и т.д." и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 22.01.2025
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 60% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
Утром сдавать, а работа еще не написана?
Через 30 секунд после оплаты вы скачаете эту работу!
Сегодня уже купили 37 работ. Успей и ты забрать свою пока это не сделал кто-то другой!
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Задания. 1. ООО «Трансконсалт» представило в налоговую инспекцию декларацию по НДС за 4-й квартал 2018 года 28 февраля 2019 года (установленный...
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Выполнить задания: 3.1. Коммерческая организация, занимающаяся розничной торговлей, функционирует в условиях УСН. Объект налогообложения –...