Введение 3
Глава 1. Правовое регулирование институтов преднамеренного и фиктивного банкротства, как способов уклонения от уплаты долгов 7
1.1. Понятие преднамеренного и фиктивного банкротства 7
1.2. Нормативно-правовая регламентация института преднамеренного и фиктивного банкротства 12
1.3. Ответственность и ее виды за преднамеренное и фиктивное банкротство 15
Глава 2. Выявление (обнаружение) признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, как способов уклонения от уплаты долгов 19
2.1. Роль арбитражного управляющего в выявлении признаков преднамеренного и фиктивного банкротства 19
2.2. Методика выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства 24
2.3. Проблемы выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства и пути их разрешения 32
Заключение 41
Библиографический список 43
Объектом исследования выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе реализации правовых норм, регламентирующих ответственность за совершение преднамеренного и фиктивного банкротства, как способов уклонения от уплаты долгов.
Предметом исследования являются положения современного отечественного законодательства о преднамеренном и фиктивном банкротстве и практика их применения.
Гипотеза исследования заключается в предоставлении различных теоретических положений по исследуемой проблематике, а также в обосновании совершенствования законодательства о банкротстве, как способе уклонения от уплаты долгов.
Цель работы – на основе норм действующего законодательства и правоприменительной практики провести комплексное исследование института банкротства, как способа уклонения от уплаты долгов.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть понятие преднамеренного и фиктивного банкротства;
- охарактеризовать нормативно-правовую регламентацию института преднамеренного и фиктивного банкротства;
- исследовать ответственность и ее виды за преднамеренное и фиктивное банкротство;
- выявить роль арбитражного управляющего в выявлении признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
- проанализировать методику выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
- определить проблемы выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства и предложить пути их решения.
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Банкротство как способ уклонения от уплаты долгов #1507403
Артикул: 1507403
- Предмет: Арбитражный процесс
- Уникальность: 60% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 307 Светлана в 2018 году
- Количество страниц: 49
- Формат файла: doc
- Последняя покупка: 21.04.2020
3 999p.
Нормативно правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года) // Российская газета, 1993. – 25 декабря. - №237.
2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2002. - № 30. - Ст. 3012.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // Собрание законодательства РФ. -1994. - № 32. -Ст. 3301.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 12.11.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 12.11.2018) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 25. - Ст. 2954.
6. Федеральный закон от 19 декабря 2005 г. № 161-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // Собрание законодательства РФ. – 2005. - № 52 (1 ч.). - Ст. 5574.
7. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (ред. от 12.11.2018) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание Законодательства РФ. - 2002. - № 43. - Ст. 4190.
8. Постановление Правительства РФ от 1 июня 2009 г. № 457 «О Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии» // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 25. - Ст. 3052.
9. Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Собрание законодательства РФ. – 2004. - № 52 (часть 2). - Ст. 5519.
10. Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» // Собрание законодательства РФ. – 2003. - № 26. - Ст. 2664.
11. Письмо Минэкономразвития РФ от 27 августа 2010 г. № Д06-2891 «О применении Постановления Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 г. № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» [электронный ресурс] (документ опубликован не был) // СПС КонсультантПлюс.
Монографии
12. Дорохина Е.Г. Арбитражное управление в системе банкротства: Монография. – М.: Новый индекс, 2008. – 178 с.
13. Карелина С.А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. – М.: Волтерс Клувер, 2008. – 212 с.
14. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). - М.: Проспект, 2006. – 198 с.
15. Михалев И.Ю. Криминальное банкротство. - СПб., 2001. – 290 с.
Учебники, учебные пособия, комментарии к законодательству
16. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Изд-во Р. Арсланова «Юридический центр Пресс», 2012. – 315 с.
17. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. - М.: Юристъ, 2013. – 392 с.
18. Гражданское право: Учебник. Том 2 / под ред. О.Н. Садикова. – М.: КОНТРАКТ, 2018. – 798 с.
19. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (постатейный) / под общ. ред. Н.Г. Салищевой. – М.: Проспект, 2017. – 390 с.
20. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / ред. А.И. Чучаева. – М.: КОНТРАКТ, 2016. – 672 с.
21. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: Научно-практический (постатейный) / под ред. С.В. Дьякова, Н.Г. Кадникова. – М.: Юриспруденция», 2017. – 710 с.
22. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. - Ростов-на-Дону, 1999. – 312 с.
Научные статьи, материалы периодических изданий
23. Басалаева Е.В. Инновации в экономическом анализе, бухгалтерском и управленческом учете как формирование нового подхода к финансовому менеджменту // Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 24. – С.75-81.
24. Ильин И.В., Карпычев М.В. Ответственность арбитражных управляющих за неисполнение обязанностей, установленных законодательством о банкротстве (о некоторых вопросах применения ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ) // Административное право и процесс. – 2016. - № 6. – С.75-78.
25. Карелина С.А., Эрлих М.Е. Роль арбитражного управляющего в механизме разрешения конфликта интересов // Право и экономика. – 2012. - № 3. – С.95-99.
26. Котов В.В. О совершенствовании методики определения признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Вестник МФЮА.- 2017. - №2. – С.21-31.
27. Кузнецов А.В. О конструировании составов преступлений, связанных с банкротством (ст. ст. 195 - 197 УК РФ) // Актуальные проблемы юридической ответственности за нарушения в сфере экономической деятельности и налогообложения: Материалы второй научно-практической конференции / Отв. за выпуск Л.Л. Кругликов. - Ярославль, 2013. - С. 56 - 65.
28. Ляскало А. Уголовно-правовая оценка некоторых объективных признаков криминальных банкротств // Законность. - 2016. - № 12. – С.75-79.
29. Обухова А.В. О крупном ущербе в составе преднамеренного банкротства // Общество и право. - 2010. - № 5. - С. 118-121.
30. Середа И.М., Середа А.Г. Объект преднамеренного банкротства // Пролог: журнал о праве / Prologue: Law Jour№al. – 2018. – № 1. – С.17-21.
31. Скаредов Г.И. Правовая сущность арбитражных управляющих // Предпринимательское право. - 2017. - № 4. – С.82-85.
32. Тай Ю.В. Преднамеренное банкротство // Юрист. – 2017. - №7. – С.58-61.
33. Яни П.С. Сложности квалификации преступлений, связанных с банкротством // Законодательство. - 2007. - № 8. – С.73-76.
Материалы юридической практики, справочно-статические материалы
34. Постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 г. № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Вестник ВАС РФ. – 2003. - №6.
35. Постановление Президиума ВАС РФ от 20 января 2008 г. № 4967/08 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
36. Определение ВАС РФ от 19 марта 2012 г. № ВАС-2517/12 по делу № А43-26857/2010 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
37. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22 мая 2012г. № 150 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с отстранением конкурсных управляющих» // Вестник ВАС РФ. – 2012. - №6.
38. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16 мая 2017 г. № А44-3094/017-С5 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
39. Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 25 марта 2015 г № Ф10-2448/2013 по делу № А64-316/2013 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
40. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 21 марта 2013 г. № А05-6392/013-381/17 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
41. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 4 июня 2011 г. № Ф04/1563-156/А67-2011 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
42. Постановление ФАС Уральского округа от 03 февраля 2018 г. № Ф09-58/018-С1 по делу № А60-32451/08 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
43. Приговор Исикульского городского суда Омской области от 12 августа 2017 г. по делу №5672-А/017 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
44. Приговор Приокского районного суда г. Н. Новгорода от 28 апреля 2016 г. по делу №3672-А90-16 [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: prioksky. nnov.sudrf.ru. (Дата обращения: 21.11.2018)
45. Архив Нижегородского районного суда г. Н. Новгорода за 2013 г. Уголовное дело № 350538.
Электронные ресурсы
46. Официальный сайт «Федресурса» (Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности) [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: https://fedresurs.ru/news/6d6f73ad-9bac-4e15-a8c5-8899f7d05a9c?attempt=1 (Дата обращения: 22.11.2018)
47. Официальный сайт МВД РФ [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://www.mvd.ru/presscenter/statistics/reports/ (Дата обращения: 23.11.2018)
48. Вербина О.В. Выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Ответственность должника [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://sirotaconsulting.com/wp-content/uploads/2017/06/Преднамеренное_фиктивное-банкротство-2017.pdf (Дата обращения: 21.11.2018)
49. Дорохина Е.Г. Правовое регулирование управления в системе банкротства [электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». 2016.
50. Селивановская Ю.И. Исследование по программе «Исследовательские проекты молодых ученых». Деятельность организованных преступных групп в сфере несостоятельности (банкротства) [электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». 2017.
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года) // Российская газета, 1993. – 25 декабря. - №237.
2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2002. - № 30. - Ст. 3012.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // Собрание законодательства РФ. -1994. - № 32. -Ст. 3301.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 12.11.2018) // Собрание законодательства РФ. – 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 12.11.2018) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 25. - Ст. 2954.
6. Федеральный закон от 19 декабря 2005 г. № 161-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // Собрание законодательства РФ. – 2005. - № 52 (1 ч.). - Ст. 5574.
7. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ (ред. от 12.11.2018) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание Законодательства РФ. - 2002. - № 43. - Ст. 4190.
8. Постановление Правительства РФ от 1 июня 2009 г. № 457 «О Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии» // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 25. - Ст. 3052.
9. Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Собрание законодательства РФ. – 2004. - № 52 (часть 2). - Ст. 5519.
10. Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» // Собрание законодательства РФ. – 2003. - № 26. - Ст. 2664.
11. Письмо Минэкономразвития РФ от 27 августа 2010 г. № Д06-2891 «О применении Постановления Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 г. № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» [электронный ресурс] (документ опубликован не был) // СПС КонсультантПлюс.
Монографии
12. Дорохина Е.Г. Арбитражное управление в системе банкротства: Монография. – М.: Новый индекс, 2008. – 178 с.
13. Карелина С.А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. – М.: Волтерс Клувер, 2008. – 212 с.
14. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). - М.: Проспект, 2006. – 198 с.
15. Михалев И.Ю. Криминальное банкротство. - СПб., 2001. – 290 с.
Учебники, учебные пособия, комментарии к законодательству
16. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Изд-во Р. Арсланова «Юридический центр Пресс», 2012. – 315 с.
17. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. - М.: Юристъ, 2013. – 392 с.
18. Гражданское право: Учебник. Том 2 / под ред. О.Н. Садикова. – М.: КОНТРАКТ, 2018. – 798 с.
19. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (постатейный) / под общ. ред. Н.Г. Салищевой. – М.: Проспект, 2017. – 390 с.
20. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / ред. А.И. Чучаева. – М.: КОНТРАКТ, 2016. – 672 с.
21. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: Научно-практический (постатейный) / под ред. С.В. Дьякова, Н.Г. Кадникова. – М.: Юриспруденция», 2017. – 710 с.
22. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. - Ростов-на-Дону, 1999. – 312 с.
Научные статьи, материалы периодических изданий
23. Басалаева Е.В. Инновации в экономическом анализе, бухгалтерском и управленческом учете как формирование нового подхода к финансовому менеджменту // Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 24. – С.75-81.
24. Ильин И.В., Карпычев М.В. Ответственность арбитражных управляющих за неисполнение обязанностей, установленных законодательством о банкротстве (о некоторых вопросах применения ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ) // Административное право и процесс. – 2016. - № 6. – С.75-78.
25. Карелина С.А., Эрлих М.Е. Роль арбитражного управляющего в механизме разрешения конфликта интересов // Право и экономика. – 2012. - № 3. – С.95-99.
26. Котов В.В. О совершенствовании методики определения признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Вестник МФЮА.- 2017. - №2. – С.21-31.
27. Кузнецов А.В. О конструировании составов преступлений, связанных с банкротством (ст. ст. 195 - 197 УК РФ) // Актуальные проблемы юридической ответственности за нарушения в сфере экономической деятельности и налогообложения: Материалы второй научно-практической конференции / Отв. за выпуск Л.Л. Кругликов. - Ярославль, 2013. - С. 56 - 65.
28. Ляскало А. Уголовно-правовая оценка некоторых объективных признаков криминальных банкротств // Законность. - 2016. - № 12. – С.75-79.
29. Обухова А.В. О крупном ущербе в составе преднамеренного банкротства // Общество и право. - 2010. - № 5. - С. 118-121.
30. Середа И.М., Середа А.Г. Объект преднамеренного банкротства // Пролог: журнал о праве / Prologue: Law Jour№al. – 2018. – № 1. – С.17-21.
31. Скаредов Г.И. Правовая сущность арбитражных управляющих // Предпринимательское право. - 2017. - № 4. – С.82-85.
32. Тай Ю.В. Преднамеренное банкротство // Юрист. – 2017. - №7. – С.58-61.
33. Яни П.С. Сложности квалификации преступлений, связанных с банкротством // Законодательство. - 2007. - № 8. – С.73-76.
Материалы юридической практики, справочно-статические материалы
34. Постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 г. № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Вестник ВАС РФ. – 2003. - №6.
35. Постановление Президиума ВАС РФ от 20 января 2008 г. № 4967/08 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
36. Определение ВАС РФ от 19 марта 2012 г. № ВАС-2517/12 по делу № А43-26857/2010 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
37. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22 мая 2012г. № 150 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с отстранением конкурсных управляющих» // Вестник ВАС РФ. – 2012. - №6.
38. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16 мая 2017 г. № А44-3094/017-С5 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
39. Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 25 марта 2015 г № Ф10-2448/2013 по делу № А64-316/2013 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
40. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 21 марта 2013 г. № А05-6392/013-381/17 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
41. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 4 июня 2011 г. № Ф04/1563-156/А67-2011 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
42. Постановление ФАС Уральского округа от 03 февраля 2018 г. № Ф09-58/018-С1 по делу № А60-32451/08 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
43. Приговор Исикульского городского суда Омской области от 12 августа 2017 г. по делу №5672-А/017 [электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.
44. Приговор Приокского районного суда г. Н. Новгорода от 28 апреля 2016 г. по делу №3672-А90-16 [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: prioksky. nnov.sudrf.ru. (Дата обращения: 21.11.2018)
45. Архив Нижегородского районного суда г. Н. Новгорода за 2013 г. Уголовное дело № 350538.
Электронные ресурсы
46. Официальный сайт «Федресурса» (Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности) [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: https://fedresurs.ru/news/6d6f73ad-9bac-4e15-a8c5-8899f7d05a9c?attempt=1 (Дата обращения: 22.11.2018)
47. Официальный сайт МВД РФ [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://www.mvd.ru/presscenter/statistics/reports/ (Дата обращения: 23.11.2018)
48. Вербина О.В. Выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Ответственность должника [электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://sirotaconsulting.com/wp-content/uploads/2017/06/Преднамеренное_фиктивное-банкротство-2017.pdf (Дата обращения: 21.11.2018)
49. Дорохина Е.Г. Правовое регулирование управления в системе банкротства [электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». 2016.
50. Селивановская Ю.И. Исследование по программе «Исследовательские проекты молодых ученых». Деятельность организованных преступных групп в сфере несостоятельности (банкротства) [электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». 2017.
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Банкротство как способ уклонения от уплаты долгов |
| Артикул: | 1507403 |
| Дата написания: | 24.11.2018 |
| Тип работы: | Дипломная работа |
| Предмет: | Арбитражный процесс |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 60% |
| Количество страниц: | 49 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Файлы артикула: Банкротство как способ уклонения от уплаты долгов по предмету арбитражный процесс
Пролистайте "Банкротство как способ уклонения от уплаты долгов" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 25.07.2024
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 60% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Методология составления бухгалтерского баланса и его аналитические возможности на примере ПАО "Татнефть"
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Реализация деятельностного подхода при обучении письменной речи младших школьников (только глава 2)