Введение 4
Глава 1. Общая характеристика правовых средств налогового регулирования предпринимательской деятельности 10
1.1. Особенности правового регулирования налоговых отношений 10
1.2. Понятие, значение правовых средств налогового регулирования предпринимательской деятельности 27
Глава 2. Отдельные виды правовых средств налогового регулирования предпринимательской деятельности 44
2.1. Унифицирующие правовые средства правового регулирования предпринимательской деятельности 44
2.2. Сущностные правовые средства налогового регулирования предпринимательской деятельности 55
2.3. Обеспечивающие правовые средства налогового регулирования предпринимательской деятельности 69
Заключение 82
Список использованных нормативных правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы 82
Целью настоящего исследования является формирования целостного представления о правовых средствах налогового регулирования предпринимательской деятельности.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- выявить особенности правового регулирования налоговых отношений;
- установить содержание и значение категорий «правовые средства»,
«предпринимательская деятельность» в контексте налогового регулирования;
- выявить отдельные виды правовых средств налогового регулирования предпринимательской деятельности;
- выявить целевое назначение, охарактеризовать особенности и выделить отдельные элементы унифицирующих правовых средств налогового регулирования предпринимательской деятельности;
- выявить целевое назначение, охарактеризовать особенности и выделить отдельные элементы сущностных правовых средств налогового регулирования предпринимательской деятельности;
- выявить целевое назначение, охарактеризовать особенности и выделить отдельные элементы обеспечивающих правовых средств налогового регулирования предпринимательской деятельности.
Объектом исследования являются налоговые отношения с участием субъектов предпринимательства, возникающие в ходе применения налогово- правовых средств.
Предметом исследования являются нормы российского налогового, гражданского законодательства, нормы иных отраслей, связанных с регулированием налоговых отношений; правовые позиции, сформированные в судебной практике; идеи, позиции, концепции научных исследований по данной тематике.
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Правовые средства налогового регулирования предпринимательской деятельности #9101091
Артикул: 9101091
- Предмет: Юриспруденция
- Уникальность: 73% (Антиплагиат.ВУЗ)
- Разместил(-а): 185 Рамиль в 2019 году
- Количество страниц: 101
- Формат файла: docx
1 499p.
3 000p.
3 и 4 ноября!
I. Нормативные правовые акты
1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации: [принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. (с изм.)] [Текст] // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – ст. ст. 3, 57.
2. Российская Федерация. Законы. Федеральный конституционный закон "О Конституционном Суде Российской Федерации" [федер. Конституционный закон от 21.07.1994 N 1-ФКЗ (с изм.)] [Текст] // Российская газета. – 1994. N 138 – 139.
3. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. [федер. закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Cт. 3301.
4. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. [федер. закон от 31.07.1998 N 146-ФЗ (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 1998. – N 31. – ст. 3824; Налоговый кодекс. Часть вторая. [федер. закон от 05.08.2000 117-ФЗ (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32. – Cт. 3340.
5. Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации. [федер. закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 1998. – N 31. – ст. 3823.
6. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон " "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"" [федер. закон N 302-ФЗ от 03.08.2018 (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 2018. – N 32 (часть I). – ст. 5095.
7. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с созданием консолидированной группы налогоплательщиков" [федер. закон от 16.11.2011 N 321-ФЗ (с изм.)] [Текст]
// Собрание законодательства РФ. – 2011. – N 47. – ст. 6611.
8. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" [федер. закон N 366-ФЗ от 24.11.2014 (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 2014. – N 48. – ст. 6647.
9. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" [федер. закон N 294-ФЗ от 26.12.2008 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2008. – N 52 (ч. 1). – ст. 6249.
10. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" [федер. закон N 422-ФЗ от 27.11.2018 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2018. – N 49 (часть I). – ст. 7494.
11. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "Об отходах производства и потребления" [федер. закон N 89-ФЗ от 24.06.1998 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 1998. – N 26. – ст. 3009.
12. Российская Федерация. Президент. Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 20.02.2019 "Послание Президента Федеральному Собранию". // Российская газета. – 21.02.2019. – N 38.
13. Российская Федерация. Президент. Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013–2015 годах [Электронный ресурс] // kremlin.ru: Официальный сайт интернет- представительства Президента РФ. URL: http://kremlin.ru/acts/news/15786. (дата обращения: 05.05.2019).
14. Российская Федерация. Правительство. Постановление Правительства РФ "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"
[постановление правительства N 506 от 30.09.2004 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2004. – N 40. – ст. 3961.
15. Российская Федерация. Правительство. Постановление Правительства РФ "Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" [Постановление правительства от 13.08.1997 N 1009 (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 1997. N 33. – ст. 3895.
16. Российская Федерация. Правительство. Постановление Правительства РФ "Об утилизационном сборе в отношении самоходных машин и (или) прицепов к ним и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" [постановление правительства N 81 от 06.02.2016 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2016. – N 7. – ст. 991.
17. Российская Федерация. Правительство. Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 N 1662-р (с изм.) «О Концепции долгосрочного социально- экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» // Собрание законодательства РФ. – 2008. – N 47. – ст. 5489.
18. Российская Федерация. Министерство финансов России. "Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" [Электронный ресурс] // Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
19. Российская Федерация. Министерство финансов России. Письмо Министерства финансов России от 07.11.2013 N 03-01-13/01/47571 "О формировании единой правоприменительной практики") [Электронный ресурс] // Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
20. Российская Федерация. Министерство финансов России. Приказ Министерства финансов России от 14.09.2018 N 194н "Об утверждении Регламента Министерства финансов Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 10.10.2018 N 52385) [Электронный ресурс] // Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
21. Российская Федерация. ФНС России. Письмо ФНС России от 22.08.2014 N СА-4-7/16692. // Документы и комментарии. – 2014. – N 18.
22. Соединенные Штаты Америки. Свод федеральных нормативных актов США. (The Code of Federal Regulations. 26 CFR § 601.601) [электронный ресурс] // www.law.cornell.edu. URL: https://www.law.cornell.edu/ cfr/text/26/601.601 (дата доступа: 09.05.19).
23. Французская Республика. Свод фискальных процедур Франции (Livre des procédures fiscales) [электронный ресурс] // www.legifrance.gouv.fr. URL: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?cidTexte=LEGITEXT 000006069583 (дата доступа: 09.05.19).
II. Материалы правоприменительной практики
1. Постановление Конституционного Суда РФ от 02.07.2013 N 17-П "По делу о проверке конституционности положений пункта 1 статьи 5 и статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой открытого акционерного общества "Омскшина" // Собрание законодательства РФ. – 2013. – N 28. – ст. 3882.
2. Постановление Конституционного Суда РФ от 03.06.2014 N 17-П // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2014. – N 24.
3. Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой» // Вестник Конституционного Суда РФ. – № 3. – 2008.
4. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.07.2018 N 35-П "По делу о проверке конституционности части первой статьи 208 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Т.В. Ивановой, И.М. Митина и Е.В. Шкотова" // Российская газета. – 2018. – N 169.
5. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.2009 № 20-П "По делу о проверке конституционности положения абзаца пятого подпункта 2
пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. – 2010. – № 1. – ст. 128.
6. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.2009 № 20-П «По делу о проверке конституционности положения абзаца пятого подпункта 2 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2010. – № 1. – Ст. 128.
7. Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.2004 N 3-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 74 и 77 Федерального закона "Об акционерных обществах", регулирующих порядок консолидации размещенных акций акционерного общества и выкупа дробных акций, в связи с жалобами граждан, компании "Кадет Истеблишмент" и запросом Октябрьского районного суда города Пензы" // Российская газета. – 2004. – N 41.
8. Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 N 9-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Е.Н. Беспутина, А.В. Кульбацкого и В.А. Чапланова" // "Российская газета". – 2017.– N 71.
9. Постановление Конституционного Суда РФ от 27.12.2012 N 34-П "По делу о проверке конституционности положений пункта "в" части первой и части пятой статьи 4 Федерального закона "О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации" в связи с запросом группы депутатов Государственной Думы" // Российская газета. – 2013. – N 6.
10. Постановление Конституционного Суда РФ от 31.03.2015 N 6-П "По делу о проверке конституционности пункта 1 части 4 статьи 2 Федерального конституционного закона "О Верховном Суде Российской Федерации" и абзаца третьего подпункта 1 пункта 1 статьи 342 Налогового кодекса
Российской Федерации в связи с жалобой открытого акционерного общества "Газпром нефть" // Российская газета. – 2015. – N 77.
11. Определение Конституционного Суда РФ от 01.10.2009 N 1269-О-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2010. – N 1.
12. Определение Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 № 444-О «По жалобе Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации на нарушение конституционных прав гражданки Астаховой Ирины Александровны положением подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Собрание законодательства РФ. – 2007. – N 2. – ст. 407.
13. Определение Конституционного Суда РФ от 05.03.2014 N 590-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2014. – N 5
14. Определение Конституционного Суда РФ от 10.01.2002 N 4-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2002. – N 4.
15. Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 N 283-О // Собрание законодательства РФ. – 2002. – N 52 (ч. II). – ст. 5289.
16. Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 N 284-О // Собрание законодательства РФ. – 2002. – N 52 (ч. II). – ст. 5290.
17. Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 N 289-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. – N 6.
18. Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2004 N 451-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. – N 3.
19. Определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2005 № 24-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Печорнефтегаз» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 1 статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации и частью второй статьи 32.1 Федерального закона «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. – N 3.
20. Определение Конституционного Суда РФ от 25.07.2001 N 138-О // Собрание законодательства РФ. – 2001. – N 32. – ст. 3410.
21. Постановление ЕСПЧ от 20.09.2011 "Дело "ОАО "Нефтяная компания Юкос" (OAO "Neftyanaya kompaniya Yukos") против Российской Федерации" (жалоба N 14902/04) // Российская хроника Европейского Суда. – 2012. – N 3.
22. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – N 12.
23. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость" // Вестник ВАС РФ. – 2014. – N 7.
24. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации" [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
25. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость» // Вестник ВАС РФ. – 2014. – N 7.
26. Постановление Президиума ВАС РФ от 29.10.2013 N 6778/13 по делу N А21-4082/2012 // Вестник ВАС РФ. – 2014. – N 3.
27. Определение Верховного Суда РФ от 19.12.2018 N 310-КГ18-20868 по делу N А35-3121/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
28. Определение Верховного Суда РФ от 24.05.2016 N 302-КГ16-5502 по делу N А74-3836/2015 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
29. Определение Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 309-КГ18-21893 по делу N А76-14703/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
30. Определение Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 309-КГ18-2588 по делу N А76-39/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
31. Определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 20.07.2018 N 16-КГ18-17 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
32. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 20.12.2018 N 306-КГ18-13128 по делу N А12- 36108/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
33. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 03.07.2018 N 304-КГ18-2570 по делу N А70-907/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
34. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 27.11.2017 N 307-КГ17-12461 по делу N А56- 42572/2016 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
35. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 157 [Электронный ресурс] // Экономика и жизнь. – 2013. – N 23. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
36. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17.11.2011 № 148 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. – 2012. – N 1. – П. 9.
37. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2018) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2019. – N 1.
38. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 05.02.2015 по делу № А29-1729/2014 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
39. Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 05.05.2017 N Ф02-1681/2017 по делу N А78-8226/2016 [Электронный ресурс]
// Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
40. Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 19.01.2015 по делу № А04- 7449/2013 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
41. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 06.05.2019 N Ф05-5096/2019 по делу N А40-171803/18 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
42. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.03.2019 по делу N А40-239443/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
43. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 09.10.2018 N Ф06-38105/2018 по делу N А65-6365/2018 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
44. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.05.2019 N Ф07-3697/2019 по делу N А56-105434/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
45. Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 25.04.2019 N Ф08-2102/2019 по делу N А53-10829/2018 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
46. Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 28.05.2014 по делу № А17-3830/2013 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
47. постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 12.03.2013 г. по делу № А79-2721/2012 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
48. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 07.04.2014 по делу № А03-11887/2013 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
49. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22.01.2013 по делу № А32-38629/2011[Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
III. Специальная литература
1. Bouvier M. Introduction au droit fiscal general et a la theorie de l'impft. – Paris: L.G.D.J. – 2000.
2. Авдеенкова, М.П. Система юридической ответственности на современном этапе развития российского права. – М.: Манускрипт. – 2007. – 229 с.
3. Алексеев С. С. Правовые средства: постановка проблемы, понятие, классификация. // Советское государство и право. – 1987. – № 6. – С. 14.
4. Алексеев С. С. Теория права. - М., 1994. - С. 217.
5. Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Правовые основы налогообложения в РФ. – М., 2003. – С. 10.
6. Архипов А.А. Сроки в налоговом праве: Монография. М.: Статут. – 2011. – С. 28- 29.
7. Ашмарина, Е.М. Финансово-правовые аспекты учетных систем Российской Федерации: дисс. … докт. юрид. наук. – М. – 2005. – С. 81.
8. Батурина Ю. Б. Правовая форма и правовое государство в системе понятий теории права: дисс. … канд. юрид. наук. – М. – 2001. – С. 120.
9. Белинский, Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства // Финансовое право. – 2006. – №11. – С. 27-30.
10. Борзунова О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации: генезис, история принятия и тенденции совершенствования. – М.: Юстицинформ. – 2010. – С.240.
11. Брызгалин А.В. Налоги и гражданское право: есть ли конфликт и что делать? // Налоги и финансовое право. – 2009. – № 2. – С. 20.
12. Винницкий, Д.В. Основные проблемы теории российского налогового права: дисс. … докт. юрид. наук. Екатеринбург, 2003. – С. 22-33.
13. Гаврилюк Р.А. Диалектика содержания и формы налогового права, как отражения его системной сущности [Электронный ресурс] // Финансовое право. – 2006. – № 12. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
14. Глазунова, И.В. О системе налогового права / И.В. Глазунова // Система права и его отдельных отраслей. – Омск: ОмГУ. – 2002. – С. 178- 182.
15. Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. – М.: ООО «Профобразование». 2003. – С. 27.
16. Гриценко, В.В. Теория российского налогового права: современные проблемы: дисс. … докт. юрид. наук. – Саратов, 2005. – С. 34-35.
17. Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право. – 2009. – № 3. – С. 13.
18. Демин А.В. Налоговое право России: Учеб. пособие. – Красноярск: Румц Ю.О. – 2006. – С. 20.
19. Демин А.В. Общие принципы налогообложения: каждому принципу – отдельная статья // Налоговед. – 2013. – №1. – С. 19 - 23.
20. Демин, А.В. Налоговый процесс и налоговые процедуры: в поисках компромисса// Налоги. – 2010. – № 3. – С. 6-9.
21. Демин, А.В. О неопределенности в налоговом праве и задачах современных юристов/ А.В. Демин // Налоговед. – 2013. – № 11. – С. 20.
22. Демин, А.В. Специализированные нормы в механизме налогово- правового регулирования // Налоги. – 2010. – № 43. – С. 22.
23. Древаль Л.Н. К вопросу о предмете, методе и системе финансового права // Финансовое право. – 2005. – № 2. – С. 3.
24. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2005. – С. 78.
25. Ершов, В.В. Тенденции развития права и неправа // Российское правосудие. – 2012. – № 7(75). – С. 9.
26. Запольский, С.В. Теория финансового права: Научные очерки. – М., 2010. – С. 319 – 320.
27. Захарова, К.С. Системные связи принципов права: теоретические проблемы: Автореф. дисс.. канд. юрид. наук. – Самара. – 2009. – С. 18.
28. Ильин, А.Ю. Теоретико-правовой аспект налогового контроля // Административное и муниципальное право. – 2008. – № 5. – С. 52-58.
29. Итоги применения института консолидированной группы налогоплательщиков за период 2012–2017 годов (статья) [Электронный ресурс] // council.gov.ru: официальный сайт Совета Федерации ФС РФ. URL: http://council.gov.ru/activity/activities/roundtables/88101/ (дата доступа: 06.05.2019)
30. Калантарова, Э.И. Актуальные проблемы законодательного регулирования административной ответственности за правонарушения в области налогового законодательства // Административное право и процесс.
– 2014. – № 1. – С. 74-77.
31. Капелюшников Р.И. Поведенческая экономика и новый патернализм [Электронный ресурс] // polit.ru: информационный портал. URL: http://polit.ru/article/2013/11/12/paternalism/. (Дата доступа: 01.05.2019)
32. Карасева (Сенцова) М.В. Термины гражданского права в налоговом законодательстве и правоприменении // Закон. – 2013. – № 6. – С. 123-130.
33. Климовский, Р. В. Система налогового права России: дисс. … канд. юрид. наук. – М. – 2015. – С. 155.
34. Костальгин Д.С. Налоговый агент как самостоятельный субъект налоговых правоотношений // Ваш налоговый адвокат. – 2004. – №1. – С. 30- 38.
35. Кузнеченкова В.Е. Элементы налогового процесса // Финансовое право.
– 2008. – № 4.
36. Кузнеченкова, В.Е. Налоговый процесс (современная концепция правового регулирования): дисс. … докт. юрид. наук. – М. – 2004. – С. 70.
37. Кучерявенко, Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 1: Общая часть / под ред. канд. юрид. наук Д.М. Щекина. – М.: Статут. – 2009. – С. 542.
38. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права / под ред. д.ю.н. И.И. Кучерова. М.: ИД Юриспруденция. – 2012. – С. 34.
39. Малько А. В. Политическая и правовая жизнь России: актуальные вопросы: Учебное пособие – М.: Волтерс Клувер. – 2004. – С. 88.
40. Мамонова И.В. Проблемы фискального рескрипта в российском налоговом законодательстве. – Налоги и финансовое право. – 2014. – С. 118- 126.
41. Министерство финансов России. База данных о налоговых льготах, освобождениях и иных преференциях [Электронный ресурс] // minfin.ru: Официальный сайт Министерства финансов России. URL: https://www.minfin.ru/ru/document/?id_4=126327&page_id=2104&popup=Y&are a_id=4 (дата обращения: 02.05.2019).
42. Налоговые льготы. Теория и практика применения: монография / И.А. Майбуров, Ю.Б. Иванов, С.В. Антоненко, А.С. Баландина, ред.: И.А. Майбуров, ред.: Ю.Б. Иванов. –М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2015. – С.54.
43. Овсянников С.В. Формы и пределы взаимодействия гражданского и налогового права // Вестник ВАС РФ. – 2009. – №1. – С. 84-89.
44. Орлов, М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право.
– 2007. – № 2. – С. 22-27.
45. Основы налогового права: учебно-методическое пособие / под ред. С.Г. Пепеляева – М., 1998. – С. 13.
46. Отдельные показатели исполнения бюджетов субъектов РФ (электронная база данных) [Электронный ресурс] // budget.mosreg.ru. URL: https://budget.mosreg.ru/analitika/sravnenie-subektov-rf/fk_0001_0013_mosreg/ (дата доступа: 06.05.2019)
47. 48 компаний заявили о переходе на налоговый мониторинг с 2020 года (статья) [электронный ресурс] // nalog.ru: официальный сайт ФНС России. URL: https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/8785782/ (дата доступа: 10.05.19).
48. Панова И.В. Проблемы рассмотрения административных дел // Вестник ВАС РФ. – 2012. – № 4. – С. 79.
49. Пепеляев. С.Г. О правовом понятии фискальных сборов и порядке их установления. (статья) [электронный ресурс] // nalogoved.ru: электронный журнал. URL: http://nalogoved.ru/art/1008.html (дата доступа: 10.05.19).
50. Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования : дисс. … докт. юрид. наук. – М. – 2003. – С. 187.
51. Пилипенко А.А. Принципы финансового права России и их нормативное закрепление. автореф. дисс... канд. юрид. наук.: 12.00.04. – М. – 2013. – С. 23 – 26.
52. Подшибякина А.А. Обоснование иерархии в системе принципов финансового права // Финансовое право. – 2013. – № 1. – С. 40.
53. Попинов П. В. Правовые средства регулирования рыночных отношений в современной России: дисс. … докт. юрид. наук. – Нижний Новгород. – 2005. – С. 7.
54. Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник / Е.Г. Афанасьева, А.В. Белицкая, В.А. Вайпан и др./ отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, ИНФРА-М. – 2017. – С. 700.
55. Предпринимательское право. Правовое сопровождение бизнеса [Электронный ресурс] : учебник для магистров / И.В. Ершова, Р.Н. Аганина, В.К. Андреев, ред.: И.В. Ершова, Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА) . – М. : Проспект. – 2017 . – С 643.
56. Пугинский Б. И. Гражданско-правовые средства в хозяйственных отношениях. – М. – 1984. – С. 87.
57. Сапун В. А. Теория правовых средств и механизм реализации права: дисс. … докт. юрид. наук. – Нижний Новгород. – 2002. – С. 56.
58. Свирин, Ю.А. Дивергенция в системе права. Монография – М.: Астра Полиграфия. – 2012. – С. 210.
59. Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права // Известия вузов. Правоведение. – 2009. – № 5. – С. 54-57.
60. Смирнов, Д.А. Вопросы развития принципа публичной цели взимания налогов в Российской Федерации // Право. Законодательство. Личность. – 2009. – № 3. – С. 121.
61. Соколов А.А. Теория налогов. – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2003. – С. 253 - 259.
62. Соколова, Э.Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований. – М.: ИД Юриспруденция. – 2009. – С. 57.
63. Сырых В.М. Логические основания общей теории права. Т.3. Современное правопонимание. – М.: РАП, 2007. – С. 274-275.
64. Сырых, В.М. Проблемы теории государства и права: учебник / под ред. В.М. Сырых. – М.: Эксмо. – 2008. – С. 274-275.
65. Теория государства и права: Курс лекций / под ред. Н. И. Матузова и А. В. Малько. – М. – 2001. – С. 722.
66. Филиппова, С.Ю. Инструментальный подход в науке частного права / С.Ю. Филиппова – М.: Статут, 2013. – С. 53.
67. Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 192-193.
68. Финансовое право: учебник / Отв. ред. и авт. предисл. проф. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Волтерс Клувер. – 2011. – С. 46-50.
69. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. М.: Юристъ. – 2004. – С. 53 – 57.
70. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. — 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ. – 2004. – С. 51-53.
71. Фонова И.В. Правовое регулирование налоговых отношений через призму гражданского законодательства / Соотношение публичного и частного в правовом регулировании финансовых и смежных экономических отношений. Материалы международной научно-практической конференции.
– М.: РАП. – 2012. – С. 339.
72. Хаменушко, И.В. Дискуссионные вопросы умножения видов юридической ответственности // Финансовое право. – 2010. – № 2. – С 8-9.
73. Хамзина Р.Р. Налоговый процесс как вид юридического процесса // Налоги. – 2009. – № 5. С. 33 - 37.
74. Хартия добросовестных налогоплательщиков (статья) [Электронный ресурс] // nalog.ru: официальный сайт ФНС России. URL: https://www.nalog.ru/rn48/news/activities_fts/7211004/ (Дата доступа: 03.05.2019).
75. Цинделиани, И.А. Система налогового права // Государство и право. – 2013. – № 1. – С. 51.
76. Челышев М.Ю. Понятие, формы и виды межотраслевых связей гражданского права. // Бизнес, менеджмент и право (журнал). – 2005. – № 3(9). – С. 104-109.
77. Челышев, М.Ю. Система межотраслевых связей гражданского права: цивилистическое исследование: дисс.…докт. юрид. наук. – Казань. – 2008. – С. 338-340.
Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права // Налоги (журнал). – 2006. – № 2. – С. 54.
78. Шахмаметьев, А.А. Категория «режим» в правовом механизме налогообложения // Право. Журнал Высшей школы экономики. - М.: ГУ ВШЭ. – 2009. – № 1. – С. 67.
79. Шувалова Е.Б. Особенности налогового контроля по консолидированной группе налогоплательщиков // Статистика и экономика.
– 2014. – № 6(2). – С. 370-374.
80. Щекин, Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное пособие / под ред. канд. юрид. наук С.Г. Пепеляева – М.: Статут. – 2008. – С. 99.
81. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2002. – С. 114.
82. Яковлев, И.Ю. Проблемы правового регулирования налоговых доходов регионального бюджета на уровне субъекта Российской Федерации (по материалам Северо-Западного федерального округа): автореф… дисс. канд. юрид. наук. – СПб. – 2006. – С. 409.
83. Ячменев, Г.Г. Проблема обеспечения исполнения налоговой обязанности [Электронный ресурс] // Налоговед. – 2012. – № 4 nalogoved.ru: электронный журнал. URL: http://e.nalogoved.ru/article.aspx?aid=284946 (дата доступа: 11.05.19)
1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации: [принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. (с изм.)] [Текст] // Российская газета. – 1993. – 25 декабря. – ст. ст. 3, 57.
2. Российская Федерация. Законы. Федеральный конституционный закон "О Конституционном Суде Российской Федерации" [федер. Конституционный закон от 21.07.1994 N 1-ФКЗ (с изм.)] [Текст] // Российская газета. – 1994. N 138 – 139.
3. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. [федер. закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Cт. 3301.
4. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. [федер. закон от 31.07.1998 N 146-ФЗ (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 1998. – N 31. – ст. 3824; Налоговый кодекс. Часть вторая. [федер. закон от 05.08.2000 117-ФЗ (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32. – Cт. 3340.
5. Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации. [федер. закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 1998. – N 31. – ст. 3823.
6. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон " "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"" [федер. закон N 302-ФЗ от 03.08.2018 (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 2018. – N 32 (часть I). – ст. 5095.
7. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с созданием консолидированной группы налогоплательщиков" [федер. закон от 16.11.2011 N 321-ФЗ (с изм.)] [Текст]
// Собрание законодательства РФ. – 2011. – N 47. – ст. 6611.
8. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" [федер. закон N 366-ФЗ от 24.11.2014 (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 2014. – N 48. – ст. 6647.
9. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" [федер. закон N 294-ФЗ от 26.12.2008 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2008. – N 52 (ч. 1). – ст. 6249.
10. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" [федер. закон N 422-ФЗ от 27.11.2018 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2018. – N 49 (часть I). – ст. 7494.
11. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон "Об отходах производства и потребления" [федер. закон N 89-ФЗ от 24.06.1998 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 1998. – N 26. – ст. 3009.
12. Российская Федерация. Президент. Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 20.02.2019 "Послание Президента Федеральному Собранию". // Российская газета. – 21.02.2019. – N 38.
13. Российская Федерация. Президент. Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013–2015 годах [Электронный ресурс] // kremlin.ru: Официальный сайт интернет- представительства Президента РФ. URL: http://kremlin.ru/acts/news/15786. (дата обращения: 05.05.2019).
14. Российская Федерация. Правительство. Постановление Правительства РФ "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе"
[постановление правительства N 506 от 30.09.2004 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2004. – N 40. – ст. 3961.
15. Российская Федерация. Правительство. Постановление Правительства РФ "Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" [Постановление правительства от 13.08.1997 N 1009 (с изм.)] [Текст] // Собрание законодательства РФ. – 1997. N 33. – ст. 3895.
16. Российская Федерация. Правительство. Постановление Правительства РФ "Об утилизационном сборе в отношении самоходных машин и (или) прицепов к ним и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" [постановление правительства N 81 от 06.02.2016 (с изм.)] // Собрание законодательства РФ. – 2016. – N 7. – ст. 991.
17. Российская Федерация. Правительство. Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 N 1662-р (с изм.) «О Концепции долгосрочного социально- экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» // Собрание законодательства РФ. – 2008. – N 47. – ст. 5489.
18. Российская Федерация. Министерство финансов России. "Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" [Электронный ресурс] // Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
19. Российская Федерация. Министерство финансов России. Письмо Министерства финансов России от 07.11.2013 N 03-01-13/01/47571 "О формировании единой правоприменительной практики") [Электронный ресурс] // Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
20. Российская Федерация. Министерство финансов России. Приказ Министерства финансов России от 14.09.2018 N 194н "Об утверждении Регламента Министерства финансов Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 10.10.2018 N 52385) [Электронный ресурс] // Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
21. Российская Федерация. ФНС России. Письмо ФНС России от 22.08.2014 N СА-4-7/16692. // Документы и комментарии. – 2014. – N 18.
22. Соединенные Штаты Америки. Свод федеральных нормативных актов США. (The Code of Federal Regulations. 26 CFR § 601.601) [электронный ресурс] // www.law.cornell.edu. URL: https://www.law.cornell.edu/ cfr/text/26/601.601 (дата доступа: 09.05.19).
23. Французская Республика. Свод фискальных процедур Франции (Livre des procédures fiscales) [электронный ресурс] // www.legifrance.gouv.fr. URL: https://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?cidTexte=LEGITEXT 000006069583 (дата доступа: 09.05.19).
II. Материалы правоприменительной практики
1. Постановление Конституционного Суда РФ от 02.07.2013 N 17-П "По делу о проверке конституционности положений пункта 1 статьи 5 и статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой открытого акционерного общества "Омскшина" // Собрание законодательства РФ. – 2013. – N 28. – ст. 3882.
2. Постановление Конституционного Суда РФ от 03.06.2014 N 17-П // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2014. – N 24.
3. Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой» // Вестник Конституционного Суда РФ. – № 3. – 2008.
4. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.07.2018 N 35-П "По делу о проверке конституционности части первой статьи 208 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Т.В. Ивановой, И.М. Митина и Е.В. Шкотова" // Российская газета. – 2018. – N 169.
5. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.2009 № 20-П "По делу о проверке конституционности положения абзаца пятого подпункта 2
пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. – 2010. – № 1. – ст. 128.
6. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.12.2009 № 20-П «По делу о проверке конституционности положения абзаца пятого подпункта 2 пункта 1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с запросом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2010. – № 1. – Ст. 128.
7. Постановление Конституционного Суда РФ от 24.02.2004 N 3-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 74 и 77 Федерального закона "Об акционерных обществах", регулирующих порядок консолидации размещенных акций акционерного общества и выкупа дробных акций, в связи с жалобами граждан, компании "Кадет Истеблишмент" и запросом Октябрьского районного суда города Пензы" // Российская газета. – 2004. – N 41.
8. Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 N 9-П "По делу о проверке конституционности отдельных положений Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан Е.Н. Беспутина, А.В. Кульбацкого и В.А. Чапланова" // "Российская газета". – 2017.– N 71.
9. Постановление Конституционного Суда РФ от 27.12.2012 N 34-П "По делу о проверке конституционности положений пункта "в" части первой и части пятой статьи 4 Федерального закона "О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации" в связи с запросом группы депутатов Государственной Думы" // Российская газета. – 2013. – N 6.
10. Постановление Конституционного Суда РФ от 31.03.2015 N 6-П "По делу о проверке конституционности пункта 1 части 4 статьи 2 Федерального конституционного закона "О Верховном Суде Российской Федерации" и абзаца третьего подпункта 1 пункта 1 статьи 342 Налогового кодекса
Российской Федерации в связи с жалобой открытого акционерного общества "Газпром нефть" // Российская газета. – 2015. – N 77.
11. Определение Конституционного Суда РФ от 01.10.2009 N 1269-О-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2010. – N 1.
12. Определение Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 № 444-О «По жалобе Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации на нарушение конституционных прав гражданки Астаховой Ирины Александровны положением подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Собрание законодательства РФ. – 2007. – N 2. – ст. 407.
13. Определение Конституционного Суда РФ от 05.03.2014 N 590-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2014. – N 5
14. Определение Конституционного Суда РФ от 10.01.2002 N 4-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2002. – N 4.
15. Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 N 283-О // Собрание законодательства РФ. – 2002. – N 52 (ч. II). – ст. 5289.
16. Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 N 284-О // Собрание законодательства РФ. – 2002. – N 52 (ч. II). – ст. 5290.
17. Определение Конституционного Суда РФ от 10.12.2002 N 289-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. – N 6.
18. Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2004 N 451-О // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. – N 3.
19. Определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2005 № 24-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Печорнефтегаз» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 1 статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации и частью второй статьи 32.1 Федерального закона «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2005. – N 3.
20. Определение Конституционного Суда РФ от 25.07.2001 N 138-О // Собрание законодательства РФ. – 2001. – N 32. – ст. 3410.
21. Постановление ЕСПЧ от 20.09.2011 "Дело "ОАО "Нефтяная компания Юкос" (OAO "Neftyanaya kompaniya Yukos") против Российской Федерации" (жалоба N 14902/04) // Российская хроника Европейского Суда. – 2012. – N 3.
22. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 // Вестник ВАС РФ. – 2006. – N 12.
23. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость" // Вестник ВАС РФ. – 2014. – N 7.
24. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации" [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
25. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость» // Вестник ВАС РФ. – 2014. – N 7.
26. Постановление Президиума ВАС РФ от 29.10.2013 N 6778/13 по делу N А21-4082/2012 // Вестник ВАС РФ. – 2014. – N 3.
27. Определение Верховного Суда РФ от 19.12.2018 N 310-КГ18-20868 по делу N А35-3121/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
28. Определение Верховного Суда РФ от 24.05.2016 N 302-КГ16-5502 по делу N А74-3836/2015 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
29. Определение Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 309-КГ18-21893 по делу N А76-14703/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
30. Определение Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 309-КГ18-2588 по делу N А76-39/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
31. Определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 20.07.2018 N 16-КГ18-17 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
32. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 20.12.2018 N 306-КГ18-13128 по делу N А12- 36108/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
33. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 03.07.2018 N 304-КГ18-2570 по делу N А70-907/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс
34. Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 27.11.2017 N 307-КГ17-12461 по делу N А56- 42572/2016 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
35. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 157 [Электронный ресурс] // Экономика и жизнь. – 2013. – N 23. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
36. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17.11.2011 № 148 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. – 2012. – N 1. – П. 9.
37. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2018) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2019. – N 1.
38. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 05.02.2015 по делу № А29-1729/2014 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
39. Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 05.05.2017 N Ф02-1681/2017 по делу N А78-8226/2016 [Электронный ресурс]
// Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
40. Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 19.01.2015 по делу № А04- 7449/2013 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
41. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 06.05.2019 N Ф05-5096/2019 по делу N А40-171803/18 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
42. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.03.2019 по делу N А40-239443/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
43. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 09.10.2018 N Ф06-38105/2018 по делу N А65-6365/2018 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
44. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.05.2019 N Ф07-3697/2019 по делу N А56-105434/2017 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
45. Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 25.04.2019 N Ф08-2102/2019 по делу N А53-10829/2018 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
46. Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 28.05.2014 по делу № А17-3830/2013 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
47. постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 12.03.2013 г. по делу № А79-2721/2012 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
48. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 07.04.2014 по делу № А03-11887/2013 [Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
49. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22.01.2013 по делу № А32-38629/2011[Электронный ресурс] // Документ опубликован не был. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
III. Специальная литература
1. Bouvier M. Introduction au droit fiscal general et a la theorie de l'impft. – Paris: L.G.D.J. – 2000.
2. Авдеенкова, М.П. Система юридической ответственности на современном этапе развития российского права. – М.: Манускрипт. – 2007. – 229 с.
3. Алексеев С. С. Правовые средства: постановка проблемы, понятие, классификация. // Советское государство и право. – 1987. – № 6. – С. 14.
4. Алексеев С. С. Теория права. - М., 1994. - С. 217.
5. Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Правовые основы налогообложения в РФ. – М., 2003. – С. 10.
6. Архипов А.А. Сроки в налоговом праве: Монография. М.: Статут. – 2011. – С. 28- 29.
7. Ашмарина, Е.М. Финансово-правовые аспекты учетных систем Российской Федерации: дисс. … докт. юрид. наук. – М. – 2005. – С. 81.
8. Батурина Ю. Б. Правовая форма и правовое государство в системе понятий теории права: дисс. … канд. юрид. наук. – М. – 2001. – С. 120.
9. Белинский, Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства // Финансовое право. – 2006. – №11. – С. 27-30.
10. Борзунова О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации: генезис, история принятия и тенденции совершенствования. – М.: Юстицинформ. – 2010. – С.240.
11. Брызгалин А.В. Налоги и гражданское право: есть ли конфликт и что делать? // Налоги и финансовое право. – 2009. – № 2. – С. 20.
12. Винницкий, Д.В. Основные проблемы теории российского налогового права: дисс. … докт. юрид. наук. Екатеринбург, 2003. – С. 22-33.
13. Гаврилюк Р.А. Диалектика содержания и формы налогового права, как отражения его системной сущности [Электронный ресурс] // Финансовое право. – 2006. – № 12. Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
14. Глазунова, И.В. О системе налогового права / И.В. Глазунова // Система права и его отдельных отраслей. – Омск: ОмГУ. – 2002. – С. 178- 182.
15. Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. – М.: ООО «Профобразование». 2003. – С. 27.
16. Гриценко, В.В. Теория российского налогового права: современные проблемы: дисс. … докт. юрид. наук. – Саратов, 2005. – С. 34-35.
17. Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право. – 2009. – № 3. – С. 13.
18. Демин А.В. Налоговое право России: Учеб. пособие. – Красноярск: Румц Ю.О. – 2006. – С. 20.
19. Демин А.В. Общие принципы налогообложения: каждому принципу – отдельная статья // Налоговед. – 2013. – №1. – С. 19 - 23.
20. Демин, А.В. Налоговый процесс и налоговые процедуры: в поисках компромисса// Налоги. – 2010. – № 3. – С. 6-9.
21. Демин, А.В. О неопределенности в налоговом праве и задачах современных юристов/ А.В. Демин // Налоговед. – 2013. – № 11. – С. 20.
22. Демин, А.В. Специализированные нормы в механизме налогово- правового регулирования // Налоги. – 2010. – № 43. – С. 22.
23. Древаль Л.Н. К вопросу о предмете, методе и системе финансового права // Финансовое право. – 2005. – № 2. – С. 3.
24. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2005. – С. 78.
25. Ершов, В.В. Тенденции развития права и неправа // Российское правосудие. – 2012. – № 7(75). – С. 9.
26. Запольский, С.В. Теория финансового права: Научные очерки. – М., 2010. – С. 319 – 320.
27. Захарова, К.С. Системные связи принципов права: теоретические проблемы: Автореф. дисс.. канд. юрид. наук. – Самара. – 2009. – С. 18.
28. Ильин, А.Ю. Теоретико-правовой аспект налогового контроля // Административное и муниципальное право. – 2008. – № 5. – С. 52-58.
29. Итоги применения института консолидированной группы налогоплательщиков за период 2012–2017 годов (статья) [Электронный ресурс] // council.gov.ru: официальный сайт Совета Федерации ФС РФ. URL: http://council.gov.ru/activity/activities/roundtables/88101/ (дата доступа: 06.05.2019)
30. Калантарова, Э.И. Актуальные проблемы законодательного регулирования административной ответственности за правонарушения в области налогового законодательства // Административное право и процесс.
– 2014. – № 1. – С. 74-77.
31. Капелюшников Р.И. Поведенческая экономика и новый патернализм [Электронный ресурс] // polit.ru: информационный портал. URL: http://polit.ru/article/2013/11/12/paternalism/. (Дата доступа: 01.05.2019)
32. Карасева (Сенцова) М.В. Термины гражданского права в налоговом законодательстве и правоприменении // Закон. – 2013. – № 6. – С. 123-130.
33. Климовский, Р. В. Система налогового права России: дисс. … канд. юрид. наук. – М. – 2015. – С. 155.
34. Костальгин Д.С. Налоговый агент как самостоятельный субъект налоговых правоотношений // Ваш налоговый адвокат. – 2004. – №1. – С. 30- 38.
35. Кузнеченкова В.Е. Элементы налогового процесса // Финансовое право.
– 2008. – № 4.
36. Кузнеченкова, В.Е. Налоговый процесс (современная концепция правового регулирования): дисс. … докт. юрид. наук. – М. – 2004. – С. 70.
37. Кучерявенко, Н.П. Курс налогового права. В 2 т. Т. 1: Общая часть / под ред. канд. юрид. наук Д.М. Щекина. – М.: Статут. – 2009. – С. 542.
38. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права / под ред. д.ю.н. И.И. Кучерова. М.: ИД Юриспруденция. – 2012. – С. 34.
39. Малько А. В. Политическая и правовая жизнь России: актуальные вопросы: Учебное пособие – М.: Волтерс Клувер. – 2004. – С. 88.
40. Мамонова И.В. Проблемы фискального рескрипта в российском налоговом законодательстве. – Налоги и финансовое право. – 2014. – С. 118- 126.
41. Министерство финансов России. База данных о налоговых льготах, освобождениях и иных преференциях [Электронный ресурс] // minfin.ru: Официальный сайт Министерства финансов России. URL: https://www.minfin.ru/ru/document/?id_4=126327&page_id=2104&popup=Y&are a_id=4 (дата обращения: 02.05.2019).
42. Налоговые льготы. Теория и практика применения: монография / И.А. Майбуров, Ю.Б. Иванов, С.В. Антоненко, А.С. Баландина, ред.: И.А. Майбуров, ред.: Ю.Б. Иванов. –М.: ЮНИТИ-ДАНА. – 2015. – С.54.
43. Овсянников С.В. Формы и пределы взаимодействия гражданского и налогового права // Вестник ВАС РФ. – 2009. – №1. – С. 84-89.
44. Орлов, М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право.
– 2007. – № 2. – С. 22-27.
45. Основы налогового права: учебно-методическое пособие / под ред. С.Г. Пепеляева – М., 1998. – С. 13.
46. Отдельные показатели исполнения бюджетов субъектов РФ (электронная база данных) [Электронный ресурс] // budget.mosreg.ru. URL: https://budget.mosreg.ru/analitika/sravnenie-subektov-rf/fk_0001_0013_mosreg/ (дата доступа: 06.05.2019)
47. 48 компаний заявили о переходе на налоговый мониторинг с 2020 года (статья) [электронный ресурс] // nalog.ru: официальный сайт ФНС России. URL: https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/8785782/ (дата доступа: 10.05.19).
48. Панова И.В. Проблемы рассмотрения административных дел // Вестник ВАС РФ. – 2012. – № 4. – С. 79.
49. Пепеляев. С.Г. О правовом понятии фискальных сборов и порядке их установления. (статья) [электронный ресурс] // nalogoved.ru: электронный журнал. URL: http://nalogoved.ru/art/1008.html (дата доступа: 10.05.19).
50. Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования : дисс. … докт. юрид. наук. – М. – 2003. – С. 187.
51. Пилипенко А.А. Принципы финансового права России и их нормативное закрепление. автореф. дисс... канд. юрид. наук.: 12.00.04. – М. – 2013. – С. 23 – 26.
52. Подшибякина А.А. Обоснование иерархии в системе принципов финансового права // Финансовое право. – 2013. – № 1. – С. 40.
53. Попинов П. В. Правовые средства регулирования рыночных отношений в современной России: дисс. … докт. юрид. наук. – Нижний Новгород. – 2005. – С. 7.
54. Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник / Е.Г. Афанасьева, А.В. Белицкая, В.А. Вайпан и др./ отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, ИНФРА-М. – 2017. – С. 700.
55. Предпринимательское право. Правовое сопровождение бизнеса [Электронный ресурс] : учебник для магистров / И.В. Ершова, Р.Н. Аганина, В.К. Андреев, ред.: И.В. Ершова, Моск. гос. юрид. ун-т им. О.Е. Кутафина (МГЮА) . – М. : Проспект. – 2017 . – С 643.
56. Пугинский Б. И. Гражданско-правовые средства в хозяйственных отношениях. – М. – 1984. – С. 87.
57. Сапун В. А. Теория правовых средств и механизм реализации права: дисс. … докт. юрид. наук. – Нижний Новгород. – 2002. – С. 56.
58. Свирин, Ю.А. Дивергенция в системе права. Монография – М.: Астра Полиграфия. – 2012. – С. 210.
59. Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права // Известия вузов. Правоведение. – 2009. – № 5. – С. 54-57.
60. Смирнов, Д.А. Вопросы развития принципа публичной цели взимания налогов в Российской Федерации // Право. Законодательство. Личность. – 2009. – № 3. – С. 121.
61. Соколов А.А. Теория налогов. – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2003. – С. 253 - 259.
62. Соколова, Э.Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований. – М.: ИД Юриспруденция. – 2009. – С. 57.
63. Сырых В.М. Логические основания общей теории права. Т.3. Современное правопонимание. – М.: РАП, 2007. – С. 274-275.
64. Сырых, В.М. Проблемы теории государства и права: учебник / под ред. В.М. Сырых. – М.: Эксмо. – 2008. – С. 274-275.
65. Теория государства и права: Курс лекций / под ред. Н. И. Матузова и А. В. Малько. – М. – 2001. – С. 722.
66. Филиппова, С.Ю. Инструментальный подход в науке частного права / С.Ю. Филиппова – М.: Статут, 2013. – С. 53.
67. Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 192-193.
68. Финансовое право: учебник / Отв. ред. и авт. предисл. проф. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Волтерс Клувер. – 2011. – С. 46-50.
69. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. М.: Юристъ. – 2004. – С. 53 – 57.
70. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. — 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ. – 2004. – С. 51-53.
71. Фонова И.В. Правовое регулирование налоговых отношений через призму гражданского законодательства / Соотношение публичного и частного в правовом регулировании финансовых и смежных экономических отношений. Материалы международной научно-практической конференции.
– М.: РАП. – 2012. – С. 339.
72. Хаменушко, И.В. Дискуссионные вопросы умножения видов юридической ответственности // Финансовое право. – 2010. – № 2. – С 8-9.
73. Хамзина Р.Р. Налоговый процесс как вид юридического процесса // Налоги. – 2009. – № 5. С. 33 - 37.
74. Хартия добросовестных налогоплательщиков (статья) [Электронный ресурс] // nalog.ru: официальный сайт ФНС России. URL: https://www.nalog.ru/rn48/news/activities_fts/7211004/ (Дата доступа: 03.05.2019).
75. Цинделиани, И.А. Система налогового права // Государство и право. – 2013. – № 1. – С. 51.
76. Челышев М.Ю. Понятие, формы и виды межотраслевых связей гражданского права. // Бизнес, менеджмент и право (журнал). – 2005. – № 3(9). – С. 104-109.
77. Челышев, М.Ю. Система межотраслевых связей гражданского права: цивилистическое исследование: дисс.…докт. юрид. наук. – Казань. – 2008. – С. 338-340.
Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права // Налоги (журнал). – 2006. – № 2. – С. 54.
78. Шахмаметьев, А.А. Категория «режим» в правовом механизме налогообложения // Право. Журнал Высшей школы экономики. - М.: ГУ ВШЭ. – 2009. – № 1. – С. 67.
79. Шувалова Е.Б. Особенности налогового контроля по консолидированной группе налогоплательщиков // Статистика и экономика.
– 2014. – № 6(2). – С. 370-374.
80. Щекин, Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (общая часть): Учебное пособие / под ред. канд. юрид. наук С.Г. Пепеляева – М.: Статут. – 2008. – С. 99.
81. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 2002. – С. 114.
82. Яковлев, И.Ю. Проблемы правового регулирования налоговых доходов регионального бюджета на уровне субъекта Российской Федерации (по материалам Северо-Западного федерального округа): автореф… дисс. канд. юрид. наук. – СПб. – 2006. – С. 409.
83. Ячменев, Г.Г. Проблема обеспечения исполнения налоговой обязанности [Электронный ресурс] // Налоговед. – 2012. – № 4 nalogoved.ru: электронный журнал. URL: http://e.nalogoved.ru/article.aspx?aid=284946 (дата доступа: 11.05.19)
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Правовые средства налогового регулирования предпринимательской деятельности |
| Артикул: | 9101091 |
| Дата написания: | 14.06.2019 |
| Тип работы: | Магистерская диссертация |
| Предмет: | Юриспруденция |
| Оригинальность: | Антиплагиат.ВУЗ — 73% |
| Количество страниц: | 101 |
Скрин проверки АП.ВУЗ приложен на последней странице.
Файлы артикула: Правовые средства налогового регулирования предпринимательской деятельности по предмету юриспруденция
Пролистайте "Правовые средства налогового регулирования предпринимательской деятельности" и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 03.01.2025
Посмотреть остальные страницы ▼
Честный антиплагиат!
Уникальность работы — 73% (оригинальный текст + цитирования, без учета списка литературы и приложений), приведена по системе Антиплагиат.ВУЗ на момент её написания и могла со временем снизиться. Мы понимаем, что это важно для вас, поэтому сразу после оплаты вы сможете бесплатно поднять её. При этом текст и форматирование в работе останутся прежними.
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
Утром сдавать, а работа еще не написана?
Через 30 секунд после оплаты вы скачаете эту работу!
Сегодня уже купили 4 работы. Успей и ты забрать свою пока это не сделал кто-то другой!
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Поставка товаров для государственных и муниципальных нужд: предпринимательско-правовой аспект
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Суд присяжных: история и современность