Счетные задачи рубежного контроля по модулю 2 2
«Общий налоговый режим» 2
Счетные задачи рубежного контроля модулю 3 13
«Специальные налоговые режимы» 13
Итоговая работа 21
Счетные задачи рубежного контроля по модулю 2
«Общий налоговый режим»
2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2021 года отражается следующими показателями:
- получено и введено в эксплуатацию оборудование стоимостью 1 200 тыс.руб., включая НДС;
- приобретено сырье в количестве 500 т на общую сумму 600 тыс.руб., включая НДС;
- получены услуги связи на сумму 120 тыс.руб., включая НДС;
- потреблена электроэнергию на 72 тыс.руб., включая НДС;
- начислено охранному предприятию за оказанные услуги 96 тыс.руб., включая НДС;
- начислена заработная плата с соответствующими суммами страховых взносов – 200 тыс.руб.;
- отгружена покупателям продукция на сумму 3 600 тыс.руб., включая НДС;
- получена дебиторская задолженность покупателей в размере 960 тыс.руб., включая НДС;
- реализовано на металлолом списанное оборудование (цена реализации – 240 тыс.руб., включая НДС; остаточная стоимость – 80 тыс.руб.).
Определите сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет за 1-й квартал 2021 года.
2.2. ПАО «Первая зерновая компания», функционирующая в условиях общего налогового режима, осуществляет строительство элеватора. Элеватор планируется ввести в эксплуатацию в июне 2022 года. Для оснащения элеватора компания приобрела в 2-м квартале 2021 года следующее оборудование:
- вентиляционное оборудование на сумму 240 тыс.руб., в т.ч. НДС – 40 тыс.руб;
- электродвигатели на сумму 120 тыс.руб., в т.ч. НДС -20 тыс.руб.;
- погрузочно-разгрузочное оборудование на сумму 360 тыс.руб., в т.ч. НДС – 60 тыс.руб.
Для производства продукции компания в течение 2-го квартала 2021 года приобрела:
- товарно-материальные ценности, работы и услуги на общую сумму 18 000 тыс.руб., включая НДС;
- электроэнергию на 216 тыс.руб., включая НДС;
- рекламные услуги на сумму 72 тыс.руб., включая НДС.
Определите сумму НДС, которую ПАО «Первая зерновая компания» может принять к налоговому вычету при расчете НДС, подлежащего уплате в бюджет, за 2-й квартал 2021 года.
2.3. ОАО «КМК» является плательщиком НДС. В декабре 2020 года ОАО «КМК» получило предоплату от ОАО «РЖД» за рельсы в размере 2 400 000 руб., включая НДС. В январе 2021 года ОАО «КМК» отгрузило ОАО «РЖД» рельсы на сумму 3 000 000 руб., включая НДС. Также в январе 2021 года ОАО «КМК» приобрело товарно-материальных ценностей на сумму 600 000 руб., включая НДС. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ОАО «КМК» за 1-й квартал 2021 года.
2.4. Во 2-м квартале 2021 года комбикормовый завод – плательщик НДС - закупил сырье в количестве 300 т на общую сумму 360 тыс.руб., включая НДС. В этом периоде завод получил и оплатил услуги связи на сумму 12 тыс.руб., включая НДС; электроэнергию на 59 тыс.руб., включая НДС; а также услуги охранного предприятия в размере 96 тыс.руб., включая НДС. За этот период продукция завода (комбикорм) покупателям не отгружалась. В течение 2-го квартала 2021 года на расчетный счет были получены дебиторская задолженность покупателей на 720 тыс.руб., включая НДС; проценты, начисленные банком на депозитный счет завода в сумме 135 тыс.руб., а также штраф, выплаченный охранным предприятием за нарушение условий договора в размере 15 тыс.руб. Определите сумму НДС, причитающуюся к уплате в бюджет за 2-й квартал 2021 года.
Счетные задачи рубежного контроля модулю 3
«Специальные налоговые режимы»
3.1. Коммерческая организация, занимающаяся розничной торговлей, функционирует в
условиях УСН. Объект налогообложения – доходы. Деятельность этой организации за
2020 год характеризуется следующими данными:
- выручка от реализации товаров – 12 450 тыс.руб.;
- выплаченная сумма расходов на оплату труда – 2 050 тыс.руб.;
- выплаченная сумма страховых взносов – 610 тыс.руб.
Рассчитайте сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за 2020 год.
3.2 ООО «ВАН» использует УСН. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на
произведенные расходы. За 2020 год доходы общества составили 4 000 тыс.руб. Общая
величина расходов, принимаемых при определении суммы единого налога, составила 3
000 тыс.руб.
Определите суму единого налога, которую ООО «ВАН» должно заплатить в бюджет за
2020 год.
3.3. Коммерческая организация функционирует в условиях УСН. Объект
налогообложения – доходы. Деятельность этой организации за 2020 год характеризуется
следующими данными:
- выручка от реализации товаров – 16 000 тыс.руб.;
- выплаченная сумма расходов на оплату труда – 5 000 тыс.руб.;
- выплаченная сумма страховых взносов – 1 300 тыс.руб.
Рассчитайте сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за 2020 год.
3.4. ООО «У Палыча» работает по УСН. Объект налогообложения – доходы,
уменьшенные на произведенные расходы. За 2020 год доходы общества составили
30 000 тыс.руб. Общая величина расходов, принимаемых при определении суммы
единого налога, составила 28 500 тыс.руб. Определите суму единого налога, которую
ООО «У Палыча» должно заплатить в бюджет за 2020 год.
3.5. ООО «Василек» занимается ремонтом многооборотной тары. Выручка этой
организации за 9 месяцев 2021 года составила 120 000 тыс.руб., включая НДС. С 1 января
2022 года ООО «Василек» планирует перейти на УСН. Какую сумму выручки за 9
месяцев 2021 года данная организация отразит в заявлении в налоговую инспекцию о
переходе на УСН:
а) 120 000 тыс.руб.
б) 100 000 тыс.руб.
в) 112 500 тыс.руб.
3.6 Деятельность ООО «ХХХ» за 2020 год отражается следующими показателями:
- выручка от реализации продукции – 9 000 тыс.руб.;
- оплаченные материальные расходы – 3 600 тыс.руб., включая НДС;
- оплата компьютеров, приобретенных в сентябре 2020 года – 144 тыс.руб., включая
НДС;
- выплаченные расходы на оплату труда – 3 000 тыс.руб.;
- выплаченные страховые взносы – 900 тыс.руб.;
- арендная плата, выплаченная арендодателю – 240 тыс.руб., включая НДС;
- расходы на ремонт основных средств - 50 тыс.руб.;
- расходы по сертификации продукции – 600 тыс.руб.;
- материальная помощь работникам – 250 тыс.руб.
Определите сумму единого налога, которую ООО «ХХХ» должно заплатить в бюджет
за 2020 год при условии, что организация применяет УСН (объект налогообложения –
доходы за вычетом расходов).
3.7. ООО «ФСК» работает в условиях УСН. Объект налогообложения по единому налогу
- доходы, уменьшенные на величину расходы. За 2020 год организация понесла
следующие расходы:
- приобретение грузового автомобиля «Газель» стоимостью 2 400 тыс.руб., включая
НДС. Автомобиль оплачен поставщику, зарегистрирован в ГИБДД и введен в
эксплуатацию в сентябре 2020 года;
- начисленные расходы на оплату труда - 11 000 тыс.руб.;
- выплаченные расходы на оплату труда - 9 500 тыс.руб.;
- начисленные суммы страховых взносов - 3 300 тыс.руб.;
- выплаченные суммы страховых взносов – 2 900 тыс.руб.;
- использованные для производства и реализации продукции товарно-материальные
ценности, работы и услуги – 4 800 тыс.руб., включая НДС;
- оплачено поставщикам за полученные товарно-материальные ценности, работы и
услуги – 5 400 тыс.руб., включая НДС;
- начислены и выплачены банку проценты по кредиту – 300 тыс.руб.;
- выплачены штраф и пени, начисленные по итогам налоговой проверки за выявленные
нарушения налогового законодательства, - 170 тыс.руб.
Определите сумму расходов, которую организация может учесть при расчете суммы
единого налога за 2020 год.
3.8. В 2020 году ООО «Аква», работающее в условиях УСН (объект налогообложения -
доходы), получило на расчетный счет в банке следующие суммы:
- предоплата от покупателя в счет отгрузки продукции в 2021 году – 400 тыс.руб.;
- оплата от покупателей за отгруженную им продукцию – 18 000 тыс.руб.;
- проценты, начисленные банком на остаток средств на расчетном счете – 28 тыс.руб.;
- дивиденды, полученные от дочерней организации – 10 тыс.руб.;
- займ, полученный от учредителя – 500 тыс.руб.
Определите сумму доходов, которую организация должна учесть при расчете суммы
единого налога за 2020 год.
10
3.9. Коммерческая организация функционирует в условиях применения УСН. Объект
налогообложения – доходы, уменьшенные на произведенные расходы. За 1-й квартал
2021 года организация не получила доходов. Общая величина расходов, принимаемых
при определении суммы единого налога, составила 1 500 тыс.руб.
Определите суму единого налога, которую организация должна заплатить в бюджет за
1-й квартал 2021 года.
3.10. Коммерческая организация функционирует в условиях применения УСН. Объект
налогообложения – доходы. За 1-й квартал 2021 года организация не получила доходов.
За этот период организация выплатила заработную плату за декабрь 2020 года в размере
50 тыс.руб., а также страховые взносы в сумме 13 тыс.руб.
Определите суму единого налога, которую организация должна заплатить в бюджет за
Войти
в кабинет
в кабинет
Пролистайте материалы и убедитесь в качестве
Материалы, размещаемые в каталоге, с согласия автора, могут использоваться только в качестве дополнительного инструмента для решения имеющихся у вас задач,
сбора информации и источников, содержащих стороннее мнение по вопросу, его оценку, но не являются готовым решением.
Пользователь вправе по собственному усмотрению перерабатывать материалы, создавать производные произведения,
соглашаться или не соглашаться с выводами, предложенными автором, с его позицией.
| Тема: | Выполнить задания: 2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2021 года отражается следующими показателями и т.д. |
| Артикул: | 1206286 |
| Дата написания: | 30.03.2022 |
| Тип работы: | Контрольная работа |
| Предмет: | Налоги |
| Количество страниц: | 29 |
Файлы артикула: Выполнить задания: 2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2021 года отражается следующими показателями и т.д. по предмету налоги
Пролистайте "Выполнить задания: 2.1. Деятельность комбикормового завода в 1-м квартале 2021 года отражается следующими показателями и т.д." и убедитесь в качестве
После покупки артикул автоматически будет удален с сайта до 31.05.2024
Посмотреть остальные страницы ▼
Гарантируем возврат денег!
Качество каждой готовой работы, представленной в каталоге, проверено и соответствует описанию. В случае обоснованных претензий мы гарантируем возврат денег в течение 24 часов.
ПРЕДЫДУЩАЯ РАБОТА
Задания по управленческому учету по программе MBA
СЛЕДУЮЩАЯ РАБОТА
Отчет по практике. Выполнить задания: 1. Провести обследование и индивидуальная карта по шаблону с детского сада это приложение 1, 2....